Niekada nėra smagu prarasti pinigus akcijų rinkoje, išskyrus atvejus, kai pateikiate mokesčius. Tie nuostoliai, kuriuos praėjusiais kalendoriniais metais sukaupėte apmokestinamose mažmeninėse sąskaitose, dabar gali būti naudojami norint sutaupyti. Patyrę prekybininkai ir investuotojai žino, kad jų prislėgtose valdose galima rasti sidabrinį pamušalą, nes jie gali būti naudojami norint sumažinti savo mokesčių sąskaitas žemiau to, ką jie būtų skolingi kitaip. Kapitalo prieaugio ir nuostolių apskaičiavimo taisyklės yra gana paprastos. Kai suprasite pagrindus, žinosite, kada ir kaip naudoti šias strategijas, kad sumažintumėte savo mokesčių sąskaitą.
Kapitalo prieaugis 101
Pirma taisyklė, kurią reikia atsiminti, jums reikia jaudintis tik dėl kapitalo prieaugio ir nuostolių, kuriuos supratote savo mažmeninių investicijų sąskaitose. Pelnas ir nuostoliai iš tradicinių ar Roth IRA ar bet kurios kitos rūšies mokesčių atidėtų planų ar sąskaitų nėra pateikiami. Jūs taip pat neprivalote pranešti apie bet kokio vertybinio popieriaus pelną ar nuostolius, kol jie neparduoti. Pelnas iš vertinamų akcijų paketų, kurie vis dar priklauso jums, nėra pateikiami, kol neparduosite jų. Tuo metu jūs suvoksite pelną ar nuostolį. Kapitalo prieaugis ir nuostoliai yra padalijami į du laikymo laikotarpius. Trumpalaikis pelnas ir nuostoliai įvyksta, kai perkate ir parduodate investiciją per vienerių metų laikotarpį, įskaitant dieną, kurią jūs ją įsigijote. Pvz., Jei jūs įsigijote akcijas 2014 m. Spalio 23 d., Tada jūs suprasite trumpalaikį kapitalo prieaugį ar nuostolį, jei parduosite šias akcijas 2015 m. Spalio 23 d. Jei jūs parduodate akcijas daugiau nei vienerius metus į dieną vėliau nei kada nusipirkote, tada suprasite ilgalaikį pelną ar nuostolius. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: Kapitalo prieaugio mokesčiai 2015 m .)
Yra nustatyta tam tikra tvarka, kuria apskaičiuojamas pelnas ir (arba) nuostoliai. Jei tais pačiais metais suprasite tiek ilgalaikį, tiek trumpalaikį pelną ir nuostolius, šiame pavyzdyje parodytas procesas, kurį naudosite apskaičiuodami grynąjį pelną ar nuostolius:
Pavyzdys
Bendras pelnas ir nuostoliai per metus yra šie:
10 000 USD trumpalaikis kapitalo prieaugis iš akcijų pardavimo
Trumpalaikiai nuostoliai dėl akcijų pardavimo 12 000 USD
15 000 USD ilgalaikis kapitalo prieaugis pardavus viešai prekiaujamą biržos fondą (ETF)
Ilgalaikis 5000 USD nuostolis dėl viešai parduodamo nekilnojamojo turto investicinio fondo pardavimo (REIT)
Pirmasis jūsų žingsnis yra užskaityti kiekvieną pelną ir nuostolį pagal jų savybes. Taigi 10 000 USD trumpalaikis pelnas yra užskaitomas nuo 12 000 USD trumpalaikio nuostolio. Tai jums palieka grynus trumpalaikius 2000 USD nuostolius. Tada jūsų ilgalaikis nuostolis yra užskaitomas pagal jūsų ilgalaikį pelną, kad gautumėte gryną ilgalaikį 10 000 USD pelną. Jūsų grynasis trumpalaikis nuostolis dabar yra užskaitomas atsižvelgiant į grynąjį ilgalaikį pelną, kad gautumėte galutinį grynąjį ilgalaikio kapitalo padidėjimą - 8000 USD. Šis skaičius yra suma, kurią sumokėsite D sąrašo apatinėje eilutėje, kai užpildysite mokesčių formas. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: Ką reikia žinoti apie kapitalo prieaugį ir mokesčius .)
Mokesčių praradimas
Žinojimas, kaip užskaityti pelną ir nuostolius, yra tik pirmas žingsnis link efektyvaus mokesčių investuotojo. Jei ateis lapkritis ir mažmeninės prekybos sąskaitoje laikysite tam tikrų vertybinių popierių, kurių vertė sumažėjo nuo jų įsigijimo, tuomet galite tai panaudoti kaip galimybę realizuoti tam tikrus kapitalo nuostolius, kuriuos galite panaudoti užskaitai pagal jūsų prieaugį ar kitas įprastas pajamas. Tai nesunkiai pasiekiama paprasčiausiai pardavus prarastas valdas ir tada jas supirkus. Vienintelė išlyga yra skalbimo pardavimo taisyklė, kurią šios rūšies atpirkimo strategijai nustato Vidaus pajamų tarnyba (IRS). Ši taisyklė sako, kad investuotojai turi leisti ne mažiau kaip 30 kalendorinių dienų, kad galėtų atpirkti tai, ką pardavė, kitaip nuostoliai bus atlyginti. Taip yra todėl, kad IRS nenori, kad žmonėms būtų per daug lengva suvokti kapitalo nuostolius. Jei investuotojai galėtų parduoti, o paskui nusipirkti atgal, tada kiekvienas galėtų tai padaryti absoliučiai kiekvieną kartą, kai jų turimos atsargos nusileidžia pirkimo vertei ir sukuria milijonus papildomų sandorių - ir neapsakomą likimą realizuotų nuostolių, kuriuos būtų galima kompensuoti atsižvelgiant į pelną ir kitas pajamas.
30 dienų laukimas įveda rinkos rizikos elementą, priverčiantį investuotojus dar kartą pagalvoti apie šią strategiją. Jei akcijų ar kitų vertybinių popierių kainos po pardavimo žymiai padidės, tada investuotojas bus numušęs sau koją, praleisdamas pelną. Todėl ši strategija paprastai yra tinkama tik tuo atveju, jei dabartinė holdingo vertė yra žymiai mažesnė už pirkimo kainą ir nėra tikėtina, kad vertė padidės laukimo laikotarpiu. 30 dienų laukimo laikotarpis taip pat reiškia, kad negalėsite jų nusipirkti vėliau nei paskutinę gruodžio darbo dieną, kai rinkos yra atviros, jei norite suvokti savo šių metų nuostolius. Skaičiuokite atgal 31 dieną nuo tos dienos, ir tai yra paskutinė diena, kurią galite parduoti savo valdas ir pranešti apie patirtus nuostolius, kai paduosite pareiškimą kitą pavasarį. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite: Metinių mokesčių nuostolių surinkimo privalumai ir trūkumai. )
Skalbimo priemonių pardavimo taisyklės gali būti teisėtai apeinamos perkant kitas atsargas ar užstatą nei tas, kuris buvo parduotas. Tai pašalina laukimo periodą, nes ši taisyklė įpareigoja ją taikyti tik parduodant ir išperkant „iš esmės tapačius“ akcijų paketus. Bet vis tiek gali būti gera mintis nusipirkti dar ką nors. Jei nusipirkote vienos įmonės akcijas ir taip pat pastebite pasipiktinimą tos įmonės ekonomikos sektoriuje, tuomet jums gali būti protinga panaikinti tą akcijų paketą ir nusipirkti ETF, kuris investuoja į plataus masto to sektoriaus indeksą. Pvz., Jei perkate akcijas farmacijos įmonėje ir jos kainos mažėja dėl konkrečiai įmonei būdingų priežasčių, tuomet galėtumėte atsargas išmesti paskutinę metų prekybos dieną ir gautas pajamas panaudoti nusipirkti ETF, kuriame yra visos atsargos viename iš farmacijos ar sveikatos priežiūros indeksų. Tokiu būdu jūs ne tik suvokėte vertingą praradimą, bet ir paįvairinote savo portfelį.
Nuostolių perkėlimas
Jei jūsų grynieji nuostoliai jūsų apmokestinamųjų investicijų sąskaitose viršys jūsų grynąjį pelną už metus, tada jūs neturite deklaruoti pajamų iš savo vertybinių popierių pardavimo. Tada galite nurašyti iki 3000 USD vertės grynųjų nuostolių iš kitų formų pajamų, tokių kaip darbo užmokestis ar apmokestinamieji dividendai ir metų palūkanos. Bet kokie grynieji realizuoti nuostoliai, viršijantys šią sumą, turi būti perkelti į kitus metus. Jei jūs patiriate didelius grynuosius nuostolius, tokius kaip 20 000 USD, tada jums prireiktų septynerių metų, kad visa tai išskaičiuotumėte iš kitų pajamų rūšių (3000 USD nuostolis kasmet 6 metus ir 2 000 USD nuostolis septintus metus). Tačiau jei per trejus metus po to, kai suprasite nuostolį, turėtumėte realizuoti 8000 USD pelną, tuomet jūs galėsite nurašyti tą nuostolių sumą iš šios prieaugio, nepalikdami apmokestinamųjų pajamų už tą pelną tais metais. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite: Nuosavų mokesčių surinkimas: sumažinkite investicinius nuostolius. )
Pavyzdys
Kapitalo nuostolis 20 000 USD 2012 m. - jokio pelno, kurį būtų galima užskaityti už realizuotus metus, reikia išskaičiuoti iš įprastų pajamų.
2013 m. - 3000 USD nuostolis
2014 m. - 3000 USD nuostolis
2015 m. - 8000 USD prieaugis
Likusius nedeklaruotus nuostolius 8000 USD galima užskaityti pagal šį metų pelną, todėl bendra deklaruotų nuostolių suma yra 17 000 USD. Likusius 3000 USD galima išskaičiuoti iš 2016 m. Grąžos pelno arba įprastų pajamų. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: Kas lemia jūsų išlaidų pagrindą? )
Esmė
Patyrę investuotojai, žinantys taisykles, gali pamesti prarastas sumas mokesčių taupymu. Naudodamiesi čia pateiktomis taisyklėmis ir strategijomis, galite sumažinti savo mokesčių sąskaitą ir galbūt kai kuriais atvejais paįvairinti savo portfelį. Norėdami gauti daugiau informacijos apie tai, kaip atskaityti nuostolius iš atsargų, atsisiųskite D tvarkaraščio instrukcijas IRS svetainėje www.irs.gov arba pasitarkite su savo finansų patarėju. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite: Kada turėčiau užpildyti D IRS formos tvarkaraštį? )
