Nustatytų išmokų pensijų planas palyginti su nustatyto dydžio įmokų planu: apžvalga
Darbdavio remiami pensijų planai yra suskirstyti į dvi planų kategorijas: nustatyto dydžio išmokų pensijų planai ir nustatytų įmokų planai. Kaip matyti iš pavadinimų, nustatytų išmokų pensijų plane nurodoma konkreti išmokos suma išeinant į pensiją, o nustatyto dydžio įmokų planas leidžia darbuotojams ir darbdaviams įnešti įmokas ir investuoti lėšas laikui bėgant, kad būtų galima sutaupyti pensijai.
Šie pagrindiniai skirtumai lemia, kuri šalis - darbdavys ar darbuotojas - prisiima investavimo riziką ir daro įtaką kiekvieno plano administravimo išlaidoms. Šios pensijų sąskaitų rūšys taip pat žinomos kaip „senatvės pensijos“.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Yra du darbdavių remiamų pensijų planų tipai: nustatytų išmokų pensijų planai ir apibrėžtų įmokų planai.Nustatytų įmokų planus daugiausia finansuoja darbuotojas, kai dalyvis atidėlioja dalį bruto darbo užmokesčio, o įmonė atitinka tą įmoką. Darbdaviai kiekvienam nustatytų išmokų pensijų plano dalyviui garantuoja konkrečią išėjimo į pensiją sumą.
Apibrėžto įnašo planai
Nustatytų įmokų planus pirmiausia finansuoja darbuotojas, vadinamas „dalyviu“, o darbdavys suderina įmokas iki tam tikros sumos.
Labiausiai paplitęs apibrėžtų įmokų plano tipas yra 401 (k) planas. Dalyviai gali nuspręsti atidėti savo bruto darbo užmokesčio dalį, iš anksto išskaičiuodami iš darbo užmokesčio fondo planą, o įmonė gali suderinti įnašą iki nustatyto limito.
Įmokos yra investuojamos dalyvio nurodymu į pasirinktus investicinius fondus, pinigų rinkos fondus, anuitetus ar atskiras plano siūlomas akcijas.
Kadangi darbdavys neprivalo atsižvelgti į sąskaitos tvarkymą po to, kai bus pervestos lėšos, šie planai reikalauja mažai darbo ir yra mažai pavojingi darbdaviui. Darbuotojas yra atsakingas už įmokų ir investicijų nukreipimą.
Nustatytų išmokų pensijų planas
Apibrėžtų išmokų planai
Darbdaviai garantuoja konkrečią pensijos išmokos sumą kiekvienam nustatytų išmokų plano dalyviui. Suma yra pagrįsta tokiais veiksniais kaip darbuotojo atlyginimas ir tarnybos metai.
Darbuotojai mažai kontroliuoja lėšas, kol negauna pensijos. Bendrovė prisiima atsakomybę už investicijas ir jų paskirstymą pensininkui.
Tai reiškia, kad darbdavys prisiima riziką, kad investicijų grąža nepadengs nustatyto dydžio išmokų, mokėtinų pensiniam darbuotojui.
Dėl šios rizikos apibrėžtų išmokų planams reikalingos sudėtingos aktuarinės prognozės ir garantijų draudimas, todėl administravimo išlaidos yra labai didelės.
Dėl to apibrėžtų išmokų planai tapo visi, išskyrus pasenusius.
Patarėjo įžvalga
Chrisas Chenas, CFP®, CDFA®
„Insight Financial Strategists LLC“, Waltham, Masačusetsas.
Tai viskas nomenklatūroje. Nustatytų išmokų planuose apibrėžta išmoka iš anksto: mėnesinė išmoka išėjus į pensiją, pagrįsta darbuotojo kadencija ir atlyginimu, visą gyvenimą. Paprastai visos finansavimo išlaidos susidaro bendrovei. Nesitikima, kad darbuotojai prisidės prie plano sudarymo, ir jie neturi atskirų sąskaitų. Jų teisė yra ne į sąskaitą, o į mokėjimų srautą.
Nustatytų įmokų planuose nauda nėra žinoma, tačiau įmoka yra. Ją gauna tam tikra suma iš darbuotojo, kuris turi asmeninę sąskaitą pagal planą ir pasirenka į tai investicijas. Kadangi investicijų rezultatai nenuspėjami, galutinė nauda pensijoje nėra apibrėžta. Nepaisant to, darbuotojas pats turi sąskaitą ir, laikydamasis plano taisyklių, gali atsiimti ar pervesti fondą.
