Taupomosios sąskaitos suma, ko uždirbate, tikriausiai yra gana maža, net jei joje išlaikote nemažą likutį. Vis dėlto bet kokias sąskaitoje uždirbtas palūkanas Vidaus pajamų tarnyba (IRS) laiko apmokestinamosiomis pajamomis ir jos turi būti nurodomos mokesčių deklaracijoje.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Taupomosios sąskaitos yra apmokestinamos nuo palūkanų, uždirbtų daugiau nei 10 USD. Palūkanos iš taupomosios sąskaitos yra apmokestinamos pagal ribinę normą. 10 000 USD likutis, uždirbantis 0, 2% grąžos, yra apmokestinamas tik nuo 20 USD palūkanų, kurias bankas kredituoja. 1099-INT, kurį bankas atsiuntė į IRS kartu su mokesčių deklaracija.
Kas yra apmokestinamas ir kodėl
Taupomosios sąskaitos paprastai nelaikomos investicinėmis priemonėmis. Tačiau IRS mano, kad bet kokia finansinė priemonė, už kurią mokamos palūkanos, yra investicija mokesčių tikslais.
Jums yra apmokestinamos visos sąskaitoje uždirbtos palūkanos, viršijančios ne mažiau kaip 10 USD, nors finansų konsultantė Rebecca Dawson iš „Silber Bennett Financial“ Los Andžele, Kalifornijoje, perspėja, kad „IRS reikalauja, kad jūs praneštumėte apie visas apmokestinamas pajamas už savo pajamas. banko paskata grynaisiais pinigais atidaryti naują taupomąją sąskaitą, ta premija taip pat yra apmokestinama ir apie ją taip pat reikia pranešti “, - priduria ji.
Palūkanos iš taupomosios sąskaitos yra apmokestinamos pagal ribinę normą. Kitaip tariant, jei įprastas pajamų mokesčio tarifas sudaro 35%, tada jūsų taupomosios sąskaitos palūkanos yra apmokestinamos tokiu tarifu.
Mokesčių tikslais nėra svarbu, kas atsitiks su palūkanomis, kai tik jas uždirbsite. Jis bus apmokestinamas vienodai, nesvarbu, ar laikysite pinigus, ar pervesite juos į naują sąskaitą, ar išleisite.
Kas neapmokestinama
Nors uždirbtos palūkanos iš taupomųjų sąskaitų yra apmokestinamos, jums nereikės mokėti mokesčių už sąskaitos likutį. Jei jūsų taupomojoje sąskaitoje yra 10 000 USD ir jūs uždirbate 0, 2% palūkanų, jūs esate apmokestinamas tik nuo 20 USD palūkanų, kurias bankas jums kredituoja, o ne nuo to, ką padirbinėjo didžioji pagrindinė suma.
Tam tikros rūšies sąskaitos, tokios kaip individualios pensijų sąskaitos (IRA), leidžia kaupti palūkanas už santaupas, kad būtų kaupiamos atidėtos nuo mokesčių, ir apie šias pajamas nereikia pranešti. Kaip sako Dawsonas, "šios taisyklės galioja tik tradicinėms ar internetinėms taupomosioms sąskaitoms. Jos neturėtų būti painiojamos su IRA laikomomis santaupomis. Už jas palūkanos atidedamos nuo mokesčių: jūs mokate mokesčius už jas tik tada, kai lėšos atsiimamos. " (Tiesą sakant, jei ta IRA yra Roth, net nemokėsite mokesčių nuo uždarbio, kai jį atsiimsite, jei jums sukako 59½ metų.)
Kaip failą
Pasak finansų patarėjo Dawsono, maždaug kasmet sausio pabaigoje „finansų įstaiga, turinti jūsų taupomąją sąskaitą, išsiunčia formą 1099-INT, kurioje nurodomos praėjusiais metais uždirbtos palūkanos“. Pateikdami mokesčių deklaraciją, ši forma turi būti išsiųsta IRS.
Daugiau informacijos apie gautų palūkanų apmokestinimą galite rasti IRS.gov 403 tema. Atsarginės informacijos apie atsarginę kopiją nebuvimas aptariamas 307 temoje.
Kaip mažos gali atrodyti palūkanos, gautos už taupomąją sąskaitą, Dawsonas sako neprotingas nepaisyti pranešimo apie tai. "Jei mokesčiai nebus sumokėti už palūkanas, uždirbtas jūsų taupomojoje sąskaitoje, IRS imsis baudų ir rinkliavų."
Patarėjo įžvalga
Rebecca Dawson
„Silber Bennett Financial“, Los Andželas, Kalifornija
Finansų įstaiga, turinti jūsų taupomąją sąskaitą, sausio mėn. Pabaigoje išsiunčia 1099-INT formą, kurioje nurodomos praėjusiais metais uždirbtos palūkanos. Jūs esate apmokestinami tik už visas sąskaitoje uždirbtas palūkanas, viršijančias bent 10 USD, nors IRS reikalauja, kad praneštumėte apie visas apmokestinamas pajamas. Jei priėmėte banko paskatą grynaisiais atidaryti naują taupomąją sąskaitą, ta premija taip pat yra apmokestinama ir apie ją reikia pranešti. Jei mokesčiai nebus sumokėti už palūkanas, uždirbtas jūsų taupomojoje sąskaitoje, IRS imsis baudų ir rinkliavų.
Šios taisyklės galioja tik tradicinėms ar internetinėms taupomosioms sąskaitoms. Jie neturėtų būti painiojami su IRA laikomomis santaupomis. Jų palūkanos yra atidėtos nuo mokesčių: mokesčius už jas mokate tik tada, kai lėšos yra išimamos.
