Kas yra detalizuotas išskaičiavimas?
Išskaičiavimas detalėmis yra išlaidos tinkamiems produktams, paslaugoms ar įmokoms, kurias galima atimti iš pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI), kad sumažintumėte mokesčių sąskaitą. Tokie atskaitymai leidžia mokesčių mokėtojams, kurie gali mokėti mažiau mokesčių, nei pasirinkę standartinę išskaitymą - fiksuotą dolerio sumą, kuri kinta tik pagal paraiškos būseną. Leidžiamus išskaičiuotus išskaičiavimus, kurie kartais gali būti apriboti, sudaro tokios išlaidos kaip hipotekos palūkanos, labdaros dovanos ir neatlygintinos medicinos išlaidos.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Išskirtinis išskaičiavimas yra išlaidos tinkamiems produktams, paslaugoms ar įmokoms, kurias galima atimti iš pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI), kad sumažintumėte mokesčių sąskaitą. Apskaičiuoti atskaitymai yra nurodyti 1040 formos A priede, o suma, kuria jie sumažina mokesčių sąskaitą, priklauso nuo jūsų paraiškos būsenos ir mokesčių grupės.Dauguma mokesčių mokėtojų gali pasirinkti išskaičiuoti išskaičiavimus arba reikalauti standartinio išskaičiavimo, kuris taikomas jų pateikimo būklei. Išlaidų, kurios gali būti išskirstytos į sąrašą, sąrašas yra platus, tačiau, palyginti su atskaitymais, yra apribojimų ir išimčių. prieš įsigaliojant mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymui, 2018 m.
Detalių išskaičiavimų supratimas
Detalūs atskaitymai sumažina jūsų apmokestinamas pajamas, su realia mokesčių lengvata, priklausančia nuo mokesčių grupės, kurioje tos pajamos yra jums. Pavyzdžiui, apsvarstykite asmenį, padarantį vienišą, nesusituokusį, kurio bendrosios pajamos yra 80 000 USD ir kuris reikalauja detalių atskaitymų, kurių bendra suma yra 10 000 USD. Atėmus tuos atskaitymus iš bendrųjų pajamų, gaunamos 70 000 USD apmokestinamosios pajamos. Faktinė mokesčių lengvata šiuo atveju yra išskaičiuota suma, 10 000 USD, padauginta iš mokesčio tarifo, taikomo vienam asmeniui, esančiam toje pajamų grupėje, kuris yra 22%. Mokesčio suma, sutaupyta atliekant atskaitymus, šiame pavyzdyje yra 2200 USD.
Mokesčių atskaitymai neturėtų būti painiojami su mokesčių kreditais, kurie tiesiogiai sumažina jūsų mokesčių sąskaitą. Pavyzdžiui, jei apskaičiuosite, kad jūsų mokesčiai yra 14 000 USD, ir tada jūs turite teisę į 1000 USD mokesčių kreditą, jūsų sąskaita paprasčiausiai sumažinama 1000 USD suma iki 13 000 USD.
Išskaičiuotos sumos yra išvardytos 1040 formos A priede. Turite išsaugoti visus kvitus, jei IRS paprašys juos pamatyti. Papildomas išlaidų įrodymas gali būti banko ataskaitos, draudimo sąskaitos, medicininės sąskaitos ir mokesčių kvitai iš kvalifikuotų labdaros organizacijų.
Nuo 2018 m. Padidinus standartinę išskaitymą, išskaičiuojant mokesčių atskaitymus, daugelis mokesčių mokėtojų tapo mažiau naudingi.
Standartinis ir detalizuotas išskaičiavimas
Didžioji dauguma mokesčių mokėtojų turi galimybę išskaičiuoti išskaičiavimus arba reikalauti standartinės išskaitymo, kuris taikomas jų statusui. (Išimtys yra užsieniečiai, nerezidentai, kurie privalo išsiskirti, ir susituokę asmenys, kurie padaro atsiskaitymus atskirai, kurie abu turi reikalauti tos pačios išskaitymo rūšies.) Sprendimas turėtų būti pagrįstas skaičiavimu, kuris išskaičiavimo tipas labiausiai sumažina jūsų mokesčių prievolę.
Jei pateikiate kaip vienas mokesčių mokėtojas dėl 2019 m. Mokesčių arba esate susituokęs ir pateikiate atskirai, jums greičiausiai bus geriau atlikti standartinę 12 200 USD (12 400 USD už 2020 m. Mokesčių deklaraciją) išskaitymą, jei jūsų išskaičiuotų išskaičiavimų suma yra mažesnė už tą sumą.. Tas pats pasakytina ir apie susituokusias poras, pateikiančias paraiškas kartu ir turinčioms ne daugiau kaip 24 400 USD (24 800 USD, kai pateikiami 2020 m. Mokesčiai) išskaičiuotiems išskaičiavimams, ir namų ūkio vadovams, kurių išskaitymų suma ne didesnė kaip 18 350 USD (18 650 USD už 2020 m. Mokesčių pateikimą). (Atminkite, kad iki 2020 m. Balandžio 15 d. Pateikiate 2019 m. Pajamų mokesčius.) Priėmus Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymą, šie atskaitymai beveik padvigubėjo nuo 2018 m.
Privalumai ir trūkumai išskaičiuojant išskaičiavimus
Kiekvienais metais turite aktyviai pasirinkti detalizavimą arba standartinį išskaičiavimą. Visada turėtumėte ištirti šį pasirinkimą, nes leidžiami atskaitymai ir jų dydžiai kiekvienais metais keičiasi.
Išskaitymai, kuriuos galite išskaidyti
-
Hipotekos palūkanos už 750 000 USD ar mažesnę paskolą arba 1 mln. USD paskolą, jei namą pirkote anksčiau nei 2017 m. Gruodžio 15 d.
-
Labdaros įmokos
-
Medicinos ir stomatologijos išlaidos (daugiau nei 10% AGI)
-
Valstybės ir vietos pajamos, pridėjus asmeninį turtą arba pardavimo mokesčius iki 10 000 USD
-
Lošimo nuostoliai
-
Investicinės palūkanos
-
2500 USD studentų paskolos palūkanos
-
250 USD (pedagogams, perkantiems reikmenis klasėje)
Neįmanoma išskaičiuoti išskaičiavimų
-
Hipotekos palūkanos: paskolos suma viršija 750 000 USD - nebent pirkote namus prieš 2017 m. Gruodžio 15 d
-
Valstybiniai ir vietiniai pajamų, pardavimo ir asmeninio turto mokesčiai viršija 10 000 USD
-
Alimentų išmokos
-
Persikėlimo išlaidos (išskyrus aktyviosios tarnybos kariuomenę)
-
Neatlygintos darbuotojo išlaidos
-
Mokesčių paruošimo išlaidos
-
Stichinių nelaimių nuostoliai (išskyrus tuos atvejus, kai tai skiria prezidentas)
Išlaidų, kurias galima išskaidyti į sąrašą, sąrašas yra platus, tačiau, palyginti su išskaitymais prieš įsigaliojant mokesčių mažinimo ir darbo įstatymui, yra ribų ir išimčių. Pavyzdžiui, galite išskaičiuoti hipotekos palūkanas už 750 000 USD ar mažesnę paskolą už bet kurį būstą, įsigytą 2017 m. Gruodžio 15 d. Arba vėliau. Anksčiau jūs galėjote atskaityti palūkanas už hipoteką, kurios suma yra 1 mln. USD arba mažesnė. (Vis dar galite refinansuoti būstą pagal senas taisykles, jei jis buvo įsigytas iki 2017 m. Gruodžio 15 d.)
Taip pat galite atskaityti labdaros aukas iki 60% AGI; kvalifikuotos, neatlygintos medicinos ir stomatologijos išlaidos, viršijančios 10% AGI; valstybinės ir vietinės pajamos bei pardavimo arba asmeninio turto mokesčiai iki 10 000 USD (5 000 USD, jei susituokiama pateikiant atskirai); azartinių lošimų nuostoliai ir palūkanos; 2500 USD studentų paskolų palūkanos ir 250 USD, jei esate pedagogas, kuris perka reikmenis jūsų klasei. Visiem, kas noklusina, tacu
Kai kurie anksčiau turimi išskaičiuoti atskaitymai nebegalioja nuo 2018 m. Į juos įtraukiami alimentų mokėjimai, persikraustymo išlaidos (išskyrus aktyvius karinius pajėgas, persikeliančius dėl karinių užsakymų), neatlygintinos išlaidos darbuotojams, mokesčių paruošimo išlaidos ir stichinių nelaimių nuostoliai (išskyrus mokesčius). Prezidentas leido pertrauką konkrečiam įvykiui.) Taip pat buvo paveikta būsto paskolos skola sudėtingais būdais: Jei turite būsto paskolą ar kredito liniją, pasitarkite su savo mokesčių konsultantu, ar palūkanos yra tinkamos. atskaitomas.
Be to, anksčiau nebuvo taikomi valstybinių ir vietinių mokesčių (SALT) atskaitymų apribojimai. Dabartinė 10 000 USD riba buvo rimta finansinė našta mokesčių mokėtojams, gyvenantiems aukštų mokesčių valstijose.
