Regresas yra teisinis susitarimas, suteikiantis skolintojui teisę įkeisti užstatą, jei skolininkas negali įvykdyti skolos. Regresas reiškia juridinę teisę rinkti.
Skolinimas regreso tvarka suteikia skolintojams apsaugą, nes jie yra tikri, kad kai kuriuos pinigus grąžins grynaisiais arba likvidžiu turtu. Bendrovės, išleidžiančios regreso skolą, turi mažesnes kapitalo sąnaudas, nes yra mažesnė rizika skolinantis tai įmonei.
„Regreso“ nutraukimas
Regresas suteikia teisines priemones skolintojui areštuoti skolininko turtą, jei jis nevykdo skolos. Jeigu skola yra visiškai atgręžtinė, skolininkas yra atsakingas už visą skolos sumą, net jei ji viršija įkeisto turto vertę. Daugeliu atvejų skolintojas gali gauti sprendimą dėl trūkumų, kad areštuotų neįkeistą turtą, apmokestintų banko sąskaitas ar gautų atlyginimus.
Regresinės paskolos skiriasi nuo vienkartinių paskolų, kurios riboja skolintojo reikalavimą reikalauti tik konkretaus įkeisto turto. Regresinė skola yra labiau paplitusi skolos forma, nes skolintojams ji yra mažiau rizikinga, tuo tarpu skolos be regreso paprastai apsiriboja ilgalaikėmis paskolomis, suteikiamomis stabilizuotam ir veikiančiam turtui, tokiam kaip komercinis nekilnojamasis turtas.
Atgręžtinio reikalavimo poveikis skolininkams
Regreso skola turi dvi pasekmes skolininkams mokestiniu požiūriu - tai reiškia, kad reikia pripažinti apmokestinamas paprastąsias pajamas ir pranešti apie nuostolį ar pelną. Bet kuri skolintojo dalis, kurią grąžino skolintojas, turi būti nurodoma kaip paprastosios pajamos. Pavyzdžiui, jei skolintojas uždraudžia namą susigrąžinti 150 000 USD skolą ir ją parduoda už 125 000 USD, skolininkas vis tiek skolingas 25 000 USD. Jei skolintojas atleis 25 000 USD, paskolos gavėjas šią sumą turi nurodyti kaip įprastas pajamas mokesčių tikslais. Jei skola yra negrąžinta, paskolos atleidimas neapmokestina skolos pajamų panaikinimo, nes paskolos sąlygos nesuteikia skolintojui jokių teisių asmeniškai persekioti savininką įsipareigojimų nevykdymo atveju.
Nepaisant to, ar skola yra atleista, skolininkas turi pranešti apie nuostolį ar pelną, pagrįstą skirtumu tarp pradinės paskolos sumos ir sumos, realizuotos pardavus turtą. Aukščiau pateiktame pavyzdyje 25 000 USD turi būti nurodomi kaip nuostoliai. Nuostoliai, patirti pardavus trūkumų turintį turtą, neapmokestinami.
Kaip žinoti, ar paskola yra regresinė paskola
Daugelis paskolų išduodamos naudojant paskolos dokumente nurodytą regreso kalbą. Kalboje nurodomi regreso veiksmai, kurių gali būti imtasi, kartu su visais apribojimais.
Apskritai, ar paskola yra regresinė, ar negrąžinta, priklauso nuo valstybės, iš kurios paskolos atsirado. Daugumoje valstijų hipotekos kreditoriai numato regresą, tačiau tai tam tikru būdu gali būti apribota. Pavyzdžiui, kai kuriose valstijose sprendimas dėl trūkumų negali viršyti tikrosios turto rinkos vertės (FMV).
Apsvarstykite namus, kurių hipotekos likutis yra 250 000 USD, o tikroji rinkos vertė - 200 000 USD. Jei skolintojas namus aukcione parduoda už 150 000 USD, jis gali susigrąžinti tik 50 000 USD, tai yra skirtumas tarp FMV ir skolingos paskolos sumos. Kai kuriose valstijose, pavyzdžiui, Arizonoje, Kalifornijoje ir Oregone, skolintojams draudžiama priimti teismo sprendimus dėl trūkumų.
