Kas yra būtiniausias minimalus paskirstymas (RMD)?
Privalomas minimalus paskirstymas (RMD) yra pinigų suma, kurią savininkai ir kvalifikuoto pensinio amžiaus plano dalyviai turi išimti iš tradicinės, SEP arba SIMPLE IRA sąskaitos.
Nuo 2020 m. Dalyviai turi pradėti išeiti iš savo pensijų sąskaitų iki balandžio 1 d., Einantiems po to, kai jiems sueis 72 metai (iki 2020 m. RMD amžius buvo 70, 5 metų). Tada pensininkas privalo atsiimti RMD sumą kiekvienais kitais metais, remdamasis dabartiniu RMD skaičiavimu.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Reikalingas minimalus paskirstymas yra suma, kurią asmuo turi išskaityti iš savo sąskaitos, kad išvengtų mokesčių pasekmių.Pensininkai gali ir imti daugiau nei RMD.Jei turite kelias sąskaitas, paprastai turėsite apskaičiuoti RMD kiekvienai atskirai ir galbūt paimti RMD iš kiekvieno.
Supratimas apie būtiniausią minimalų platinimą (RMD)
RMD veikia kaip apsauga nuo žmonių, besinaudojančių pasitraukimo sąskaita, kad būtų išvengta mokesčių mokėjimo. Reikalingi minimalūs paskirstymai nustatomi dalijant išėjimo sąskaitos ankstesnę metų pabaigos tikrąją rinkos vertę iš taikomo paskirstymo laikotarpio ar tikėtinos gyvenimo trukmės. IRS turi darbalapį, kuris padės mokesčių mokėtojams apskaičiuoti sumą, kurią jie turi išimti.
Kai kurie kvalifikuoti planai leidžia kai kuriems dalyviams atidėti savo RMD pradžią, kol jie iš tikrųjų išeina į pensiją, net jei jie yra vyresni nei 72 metų. Kvalifikuoto plano dalyviai turėtų pasitarti su savo darbdaviais, kad nustatytų, ar jie turi teisę į šį atidėjimą.
Roth IRA nereikalauja išgryninti bet kokio amžiaus, nes mokesčiai jau sumokėti.
Reikėtų pažymėti, kad investuotojas privalo atšaukti reikalaujamą minimalų paskirstymą, tačiau gali pasitraukti viršijant šią sumą. Jei investuotojas nori pašalinti 100% sąskaitos pirmaisiais metais, tai visiškai teisėta, tačiau mokesčių sąskaita gali būti šokiruojanti.
Kaip apskaičiuoti būtiniausią minimalų paskirstymą (RMD)
Apskaičiuodamas būtiniausią minimalų paskirstymą kiekvienais metais, Vidaus pajamų tarnybų svetainėje visada protinga patvirtinti, kad naudojate naujausias skaičiavimo darbalapius.
Skirtingos situacijos reikalauja skirtingų skaičiavimo lentelių. Pavyzdžiui, IRA sąskaitos turėtojai, kurių sutuoktinis yra vienintelis sąskaitos gavėjas ir daugiau nei 10 metų jaunesni nei sąskaitos turėtojai, naudojasi viena lentele, o IRA sąskaitos turėtojai, kurių sutuoktiniai yra vieninteliai sąskaitos gavėjai ir yra tokio paties amžiaus kaip sąskaitos turėtojai, naudoja kitą lentelę. stalas.
RMD skaičiavimas apima tris etapus.
- Užrašykite sąskaitos likutį praėjusių metų gruodžio 31 d. Suraskite skaičiavimo lentelėse nurodytą paskirstymo koeficientą, atitinkantį jūsų amžių einamųjų metų gimtadienyje. Daugumai žmonių šis koeficientas svyruoja nuo 27, 4 iki 1, 9. Žmogui senstant, koeficiento skaičius mažėja. Norėdami rasti RMD, padalinkite sąskaitos likutį iš faktoriaus skaičiaus.
Būtino minimalaus paskirstymo (RMD) pavyzdys
Pavyzdžiui, turime Bobą, kuriam sąskaitos turėtojas yra 74 metai, o jo gimtadienis yra spalio 1 d. Artėja balandžio mėnuo. Bobo IRA vertė yra 225 000 USD, o praėjusių metų gruodžio 31 d. Likutis buvo 205 000 USD. Pasiskirstymo koeficientai iš jo atitinkamos IRS lentelės yra 23, 8 metų 74 metų ir 22, 9 75 metų amžiaus.
Būtinas minimalus paskirstymas apskaičiuojamas taip:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Taigi Bobas turi atsiimti mažiausiai 8 951, 97 USD.
Yra keletas dalykų, kuriuos Bobas turėtų atsiminti. Pavyzdžiui, jei jis turi kelis IRA (laimingasis bobas), jis privalo apskaičiuoti RMD kiekvienai sąskaitai atskirai. Atsižvelgiant į tai, kokias sąskaitas Bobas turi, jam gali tekti paimti RMD atskirai iš kiekvienos sąskaitos, o ne visas iš vienos sąskaitos.
Specialus atvejis: Paveldimos IRA
Apskritai, turėdamas paveldėtą IRA, sąskaitos savininkas privalo mokėti metinius paskirstymus, nepriklausomai nuo amžiaus. Neatsižvelgus į paskirstymą, RMD mokama 50% mokesčio bauda. Sutuoktiniai ir nesutuoktiniai čia traktuojami skirtingai, todėl svarbu patikrinti IRS gaires dėl paveldėtų IRA.
