Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai ir individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA) suteikia jums galimybę sutaupyti išeinant į pensiją mokesčių lengvatų pagrindu. Pajamos iš įmokų padidina atidėjimą mokesčių mokėjimui arba neapmokestinamos Roth IRA ir Roth 401 (k) s. Kalbant apie mokesčių laiką, įsitikinkite, kad esate atnaujintas su visais reikalavimais.
Žiūrėkite įmokų pateikimo terminą
Iki mokesčių pateikimo termino (2020 m. Balandžio 15 d. 2019 mokestiniams metams) turite prisidėti prie IRA arba Roth IRA. Jūs negaunate daugiau laiko atlikti IRA įmokas, net jei jūs gaunate mokesčių deklaracijos padavimo pratęsimą.
Tačiau jei turite įmonę, galite prisidėti prie kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano iki pratęstos grąžinimo dienos (pvz., 2020 m. Spalio 15 d., Jei norite sumokėti 2019 m. Įmoką), jei planas buvo parengtas gruodžio mėn. 2019 m. Gruodžio 31 d. (Jūs tą dieną pasirašėte dokumentų rinkinį). Jei to nepadarėte, vis tiek galite nustatyti ir finansuoti SEP IRA iki pratęsto grąžinimo termino.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kvalifikuoti planai, tokie kaip IRA, teikia mokestines lengvatas, tokias kaip pajamos, kaupiamos atidedant mokestį. Kvalifikuoto plano įmokos turi būti sumokėtos iki nustatyto termino. Pavyzdžiui, IRA įmokos turi būti sumokėtos iki mokesčių deklaravimo sezono pabaigos balandžio mėn. Jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos gali apriboti jūsų įmokas IRA, jei jūs dalyvaujate kitame kvalifikuotame plane. Kvalifikuotoms pensijos sąskaitos dalyvėms, kurių amžius yra 70 ½ ar daugiau, gali reikėti kasmet iš savo kvalifikuoto plano išimkite būtiniausius paskirstymus.
Naudokite mokesčių grąžinimo įmokas
Jei esate skolingi mokesčių grąžinimui, galite juos sumokėti sumokėdami įmoką IRA arba Roth IRA. Tai gali būti 2019 m., Jei laiku pateiksite mokesčių deklaraciją, kad IRS galėtų pervesti lėšas savo sąskaitos saugotojui / patikėtiniui; būtinai praneškite savo saugotojui / patikėtiniui, kad norite gauti lėšų 2019 metams. Naudokite 8888 formą ir nurodykite IRS, kur siųsti grąžinamąsias išmokas. Jei lėšos ateina pavėluotai arba nepasakysite saugotojui (patikėtiniui), kad norite, jog jos būtų panaudotos 2019 m., Jos bus pritaikytos 2020 m.
Pataisykite perteklinius įnašus.
Jūsų pakeistos pakoreguotos bendrosios pajamos gali apriboti įskaitymų IRA įmokas arba uždrausti jas mokėti, jei jūs ar jūsų sutuoktinis dalyvaujate kvalifikuoto išėjimo į pensiją plane (pvz., Turite 401 (k) darbe) ir Roth IRA nepriklausomai nuo kitų planų. Bet kokioms per didelėms įmokoms - didesnėms sumoms, kurias galite sumokėti - kiekvienais metais gresia 6% bauda, kol imsitės taisomųjų veiksmų.
6%
Baudos dydis, mokamas už perviršinius įnašus IRA
Atminkite, kad nebegalite „perorientuoti“ savo Roth IRA įnašo atgal į tradicinę IRA, kaip tai galėjote iki 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymo.
Imkitės minimalaus paskirstymo (RMD)
Mokesčių atidėjimas nesibaigia amžinai. Įsitikinkite, kad suprantate, kada ir kokiu mastu turite atlikti būtiniausius paskirstymus (RMD). Jei neatsiimsite RMD, jums gali būti taikoma 50% bauda už nepakankamą paskirstymą. RMD taisyklės yra labai sudėtingos. Čia yra keletas informacijos, kaip pradėti.
- Savo sąskaitoms. Jei 2019 m. Buvote 70 ½ ar vyresnis, turite atlikti metinį paskirstymą pagal IRS lenteles, kuriuos galite rasti IRS leidinyje 590-B . Naudokitės II lentele (Bendras gyvenimo laikotarpis ir paskutinis išgyvenimo laikotarpis), jei esate vedęs, jūsų sutuoktinis yra daugiau nei 10 metų jaunesnis už jus ir jis / ji yra vienintelis sąskaitos gavėjas; kitu atveju naudokite III lentelę (vienodas tarnavimo laikas). Paveldimos išmokos iš kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano arba IRA. Tai, ką turite padaryti, priklauso nuo jūsų santykių su sąskaitos savininku. Jei esate išgyvenęs sutuoktinis, galite pasirinkti išmokas perkelti į savo sąskaitą ir elgtis su jomis taip, tarsi jos visada būtų jūsų. Taigi, jei esate 60 metų ir paveldite IRA iš sutuoktinio, kuris mirė 2019 m., Perkėlimas reiškia, kad galite atidėti RMD, kol sulauksite 70 ½ metų. Jei nesate likęs gyvas sutuoktinis, turite sumokėti visas palūkanas iki penktųjų kalendorinių metų pabaigos po savininko mirties. Taip pat galite vartoti RMD, pradedant paskirstymu iki metų, einančių po savininko mirties metų, gruodžio 31 dienos; šiam tikslui naudokite I lentelę (Vienos gyvenimo trukmė).
Galite vengti 10% baudos už lėšų paėmimą iš IRA, kai esate jaunesnis nei 59½ metų, jei jūsų priežastys tai padaryti atitinka IRS nustatytas bausmių išimtis.
Apsisaugokite, jei pasiskirstėte anksčiau nei 59½ metų
Net jei jums nereikėjo mokėti paskirstymo, galbūt pasirinkote tai padaryti 2019 m., Nes jums reikėjo pinigų. Platinimas paprastai yra visiškai apmokestinamas (Roth IRA ir neatskaitomoms IRA taikomos skirtingos taisyklės). Apie paskirstymą jums pranešama 1099-R formoje. Be to, jei tuo metu buvote jaunesnis nei 59½ metų, jums bus nubausta 10%, nebent turite teisę į nuobaudą.
Galite išvengti baudos, bet ne paskirstymo mokesčio, jei turite teisę į išimtį. Priimtinos priežastys išvardytos IRS . Jei norite pasikliauti išimtimi, surinkite savo įrodymus dabar. Pvz., Jei esate neįgalus, būtinai turėkite gydytojų ar Socialinės apsaugos administracijos dokumentus, rodančius, kad visiškai ir visam laikui negalite užsiimti reikšminga pelninga veikla. Jei lėšas panaudojote kvalifikuotoms aukštojo mokslo išlaidoms už save sumokėti, jūsų sutuoktinis ar išlaikytinis turi šių išlaidų kvitus.
Esmė
Išeitinių sąskaitų taisyklės yra sudėtingos. Norėdami gauti pagalbos, pasitarkite su savo plano administratoriumi arba IRA saugotoju arba, dar geriau, su savo mokesčių patarėju.
