Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- IRS forma 5498 apima IRA pajamų deklaravimą. Už 5498 formos siuntimą IRS yra atsakingas jūsų patikėtinis arba IRA leidėjas. Forma yra gana paprasta, tačiau jei kyla problemų, dirbkite su tuo, kas išdavė IRA ar savo mokesčių konsultantas / buhalteris, jei jūs jį turite. Jums nieko nereikia daryti su pačia forma. Tiesiog saugokite tai savo mokesčių apskaitoje.
Pagrindai
Ataskaitos taikomos tradicinėms IRA; ji taip pat apima Roth IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA ir laikomus IRA (kurie yra įmokų planai, sudaryti kaip tradiciniai, arba Roth IRA, kurie yra įtraukti į darbdavio kvalifikuotą pensijų planą). IRA rūšis nurodoma varnele. formos 7 langelyje. 5498 formoje yra informacija (vardas, pavardė, adresas ir federalinis identifikavimo numeris) apie patikėtinį ir ta pati informacija apie dalyvį, kuris yra IRA savininkas.
Informacija apie indėlį
Formoje pateikiami įnašai, sumokėti IRA už formos mokestinius metus (jei įmokos neįneštos, tada įrašo nėra). Visos IRA įmokos per metus iš visų IRA rūšių yra sudedamos, o bendra suma įrašoma 1 langelyje. Tada konkrečiai išskaidomos kai kurios įmokų rūšys: 10 langelis - Roth IRA, 8 langelis - SEP ir 9 langelis - SIMPLE. Numanomos IRA yra traktuojamos kaip įprastos IRA; jie gali būti tradiciniai arba Roth IRA.
Formoje (2 langelis) taip pat nurodomi įnašų pratęsimai. IRA leidžiama atlikti tik vieną pratęsimą per 12 mėnesių laikotarpį, tačiau nėra viršutinės ribos, susijusios su dolerio suma. Taigi, paskirstant 15 000 USD iš IRA gali būti perkelta į kitą IRA; pranešama šioje formoje. (Norėdami gauti daugiau informacijos apie IRA pratęsimą, skaitykite 401 straipsnio k punkte pateiktus vadovus, IRA atnaujinimus ir venkite mokesčių už IRA pratęsimą .)
Formoje nepranešama apie tiesioginius pervedimus, vadinamus pervedimais iš patikėtinio. Kiekvienais metais galite atlikti tiek pervedimų, kiek norite. Formą turite atsiųsti iki kitų metų birželio 1 d. su kuriais susiję įnašai.
Mokesčių mokėtojas, kuris reikalauja atskaitymo, didesnio už 5498 formoje nurodytą sumą, iš IRS gaus laišką, kuriame nurodomas neatitikimas. Laiške bus prašoma priskaičiuoti papildomus mokesčius, palūkanas ir baudas už bet kokį mokesčių nemokėjimą, atsirandantį dėl atskaitos, viršijančios formoje nurodytą sumą.
Konversijos ir apibūdinimai
Formos 3 langelyje nurodomos konversijos į Roth IRA. Suma, konvertuota į šio tipo IRA, neriboja sumos, kuri gali būti pervedama kasmet IRA, įskaitant Roth IRA.
Nuo 2018 m. Sausio 1 d. Nebegalėsite pakartoti konversijų į Roth IRA. Tačiau jūs galite pakartoti, kad įnašai, skirti vienam IRA tipui (Roth arba tradiciniam), kaip įnešti į kito tipo IRA. Norėdami tai padaryti, tiesiog nurodykite įstaigos, turinčios savo IRA, patikėtiniui pervesti jūsų įmokos sumą kartu su uždarbiu kitam IRA tipui - tam pačiam patikėtiniui ar kitam patikėtiniui. Recharakterizuojamos įmokos įrašomos 5498 formos 4 langelyje..
Informacija apie pašalinimą ir platinimą
70½ metų ir vyresni asmenys, taip pat tie, kurie paveldėjo IRA, kiekvienais metais iš sąskaitos turi pasiimti būtiniausius paskirstymus (RMD). Einamųjų metų RMD yra pagrįsti sąskaitos tikrąja rinkos verte gruodžio 31 d. ankstesnių metų. Pavyzdžiui, sąskaitos vertė 2015 m. Gruodžio 31 d. Lemia 2016 m. RMD. Ši suma nurodoma 5498 formos 5 langelyje.
Formoje pažymima (pažymėjus 11 langelį), ar reikalingas RMD tais metais, kuriais gaunate formą (pvz., 2015 m. Formoje pažymima, ar RMD yra būtinas 2016 m.). Formoje taip pat nurodoma RPK suma, kuri turėtų būti pasirinkta (remiantis tam tikrais patikėtinio atliktais skaičiavimais) (12b langelis) ir RMD data (12a langelis).
Siekiant palengvinti RMD, formą reikia pateikti iki sausio 31 d., Nurodant sąskaitos vertę ankstesne gruodžio 31 d. Taigi forma, rodanti sąskaitos vertę 2015 m. Gruodžio 31 d., Turi būti pateikta iki 2016 m. Vasario 1 d. (Sausio 31 d. Yra sekmadienis). (Norėdami sužinoti daugiau apie RMD, skaitykite skyrelyje Kaip apskaičiuoti būtiniausius minimalius paskirstymus .)
