Reikalaujamo minimalaus paskirstymo (RMD) rizika
Tie, kurie turi nuo mokesčių atidėtą individualią pensijų sąskaitą (IRA) ar kitokio tipo pensijų sąskaitą, privalo išimti iš jos minimalią sumą, pradedant nuo 70 ½ metų. Jei sąskaitos turėtojas laiku neatsiima reikiamos sumos, vadinamos būtinu minimaliu paskirstymu (RMD), ir tai gali būti bauda. Už kiekvieną neišimtą dolerį IRS ims 50% baudos mokestį.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Mokesčio atidėjimo IRA ar kitos rūšies pensijų sąskaitos savininkai privalo išimti iš sąskaitos minimalią sumą, pradedant nuo 70 ½ metų, kad būtų išvengta baudos mokesčio. Jei neatsiima pinigų, savininkas privalo sumokėti akcizą ir pateikti atsisakymą. arba jei paveldėjote išėjimo sąskaitą iš savininko, mirusio prieš jų UBD, jie gali pereiti prie penkerių metų taisyklės ir išimti visą sąskaitos likutį iki penktųjų metų, einančių po išėjimo į pensiją metų, gruodžio 31 d. sąskaitos savininkas mirė. Gali būti nepraktiška pereiti prie penkerių metų taisyklės vien dėl to, kad buvo praleistas RMD terminas.
Nepavykusių atsiėmimų sprendimo veiksmai
Senatvės sąskaitos yra žinomos dėl savo mokesčių lengvatų, tokių kaip sudėtinis mokesčių atidėjimo augimo poveikis. Tačiau tradicinių, SEP ir SIMPLE IRA, kvalifikuotų planų ir 403 (b) sąskaitų savininkai ir naudos gavėjai privalo laikytis RMD priėmimo termino. Jei dėl kokios nors priežasties praleidote terminą, turite atlikti kelis veiksmus.
1 žingsnis: sumokėkite akcizą
Dėl mokėtino akcizo mokesčio reikia pranešti IRS 5329 ir 1040 IRS formoje (jūsų pajamų mokesčio deklaracijoje). IRS svetainėje pateiktos nuoseklios instrukcijos padės apskaičiuoti mokėtiną akcizo mokestį.
Tačiau jei, įvykdydami tam tikras išimtis, neprivalote pateikti mokesčių deklaracijos, kaip paaiškinta 1040, 1040-SR ar 1040-NR formos pildymo instrukcijose, turite patys pateikti 5329 formą ir sumokėti mokėtiną akcizo mokestį. Užpildykite formą su prašoma informacija ir pridėkite čekį ar pinigų pervedimą, sumokėtą JAV iždui. Ant čekio įrašykite savo socialinio draudimo numerį, einamuosius mokestinius metus ir „5329 formą“.
2 žingsnis. Užsisakykite atsisakymą
3 žingsnis: Išimkite visą balansą
Nors akcizo bausmė paprastai bus taikoma, jei laiku neatsiėmėte RMD sumos, nuo baudos gali būti atsisakyta, jei pereisite prie penkerių metų taisyklės ir išimsite visą sąskaitos likutį iki penktųjų metų po gruodžio 31 d. metais mirė pensijų sąskaitos savininkas. Pažvelkime į šį pavyzdį:
2018 m. Jonas paveldėjo IRA iš savo brolio Rono, kuris mirė sulaukęs 65 metų. Kadangi Ronas mirė anksčiau nei jo UBD, Jonas turi dvi IRA balanso paskirstymo galimybes:
- Jonas gali paskirstyti turtą per savo vienintelę gyvenimo trukmę. Daugeliui IRA plano dokumentų tai yra numatytasis pasirinkimas ir jis atitinka RMD reglamentų nuostatas. Johnas gali paskirstyti turtą iki penktųjų metų, einančių po Rono mirties, gruodžio 31 d.
Jonas pasirenka gyvenimo trukmės variantą. 2019 m. RMD yra 10 000 USD, tačiau Jonas neperima jokios sumos iki 2019 m. Gruodžio 31 d. Jei Jonas nori toliau naudoti gyvenimo trukmės metodą, jis turės sumokėti IRS 5000 USD akcizą ir pateikti 5329 formą. Jei jis mano, kad nesėkmė atsirado dėl pagrįstos priežasties, jis gali prašyti atleidimo nuo mokesčio. Tačiau Johnas automatiškai atsisako nuobaudos, jei panaikins sąskaitos likutį iki 2018 m. Gruodžio 31 d., Penktaisiais RMD metais po metų, kai Ronis mirė.
Gali būti nepraktiška pereiti prie penkerių metų taisyklės vien dėl to, kad praleidote RMD terminą. Kompetentingas finansų specialistas gali padėti jums nustatyti geriausią veiksmų eigą. Pvz., Ar jums finansiškai protingiau mokėti akcizą, kad ir toliau galėtumėte atidėti mokesčių augimą ar neapmokestinti augimo Roth IRA atveju, ar yra prasmingiau sutikti su atsisakymu ir paskirstyti turtas per penkerių metų laikotarpį.
Apatinė eilutė
Praleidus savo RMD terminą, gali būti nelinksma ir brangu. Norėdami užtikrinti, kad taip neatsitiks, imkitės reikiamų priemonių įsitikinti, kad jūsų platinimas įvyks iki nustatyto termino. Tai apima susitarimą su savo saugotoju dėl sistemingo ar automatinio pašalinimo iš anksto nustatytą dieną. Pateikite pasitraukimo prašymus bent du mėnesius iki termino pabaigos ir patikrinkite savo pareiškimus, kad įsitikintumėte, jog teisinga suma buvo paskirstyta iš jūsų sąskaitos.
Pateikdami savo prašymus anksti, užtenka laiko atlikti būtinus pakeitimus. Pasitarkite su savo finansų įstaiga apie kitus būdus, kurie gali padėti įvykdyti jūsų RMD reikalavimus.
