401 (k) ir 401 (a) planai yra dviejų tipų nustatytų įmokų pensijų kaupimo planai, kuriuos siūlo darbdaviai. Jų pavardės yra paimtos iš Jungtinių Valstijų vidaus pajamų kodekso 401 skyriaus, kuris juos apibūdina.
Pagrindiniai skirtumai tarp 401 (a) ir 401 (k) planų yra pirmiausia juos siūlančių darbdavių tipuose, paskui keliose pagrindinėse nuostatose dėl įmokų ir investicijų pasirinkimo.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 401 (a) planus paprastai siūlo vyriausybė ir ne pelno siekiantys darbdaviai, tuo tarpu 401 (k) planai yra labiau paplitę privačiame sektoriuje. Nors dalyvavimas 401 (k) plane nėra privalomas, turint 401 (a) planą, dažnai. Darbdavio įmokas į 401 (a) planą nustato darbdavys, tuo tarpu 401 k) dalyviai nusprendžia, kiek jie nori prisidėti prie savo plano.
Kaip veikia 401 (a) planai
401 (a) planą paprastai siūlo vyriausybinės agentūros, švietimo įstaigos ir ne pelno organizacijos, o ne korporacijos. Šie planai paprastai yra kuriami pagal užsakymą ir gali būti pasiūlyti pagrindiniams darbuotojams kaip papildoma paskata likti organizacijoje. Darbuotojų įmokų dydžius paprastai nustato darbdavys, o darbdavys taip pat privalo prisidėti prie plano. Įmokos gali būti mokamos prieš sumokant mokestį arba po jo.
Švietimo įstaigos dažnai siūlo susijusį planą, vadinamą 403 (b) planu.
Kadangi remiantis darbdavys įmokų ir teisių į išmokas grafikus nustato 401 straipsnio a punkte, šie planai gali būti sudaryti taip, kad skatintų darbuotojus likti. Darbuotojų dalyvavimas dažnai yra privalomas. Jei darbuotojai išvyksta, jie paprastai gali atsiimti turimus pinigus pervesdami juos į kitą kvalifikuotą pensijų kaupimo planą arba įsigydami anuitetą.
Plano investavimo pasirinkimą nustato darbdavys ir paprastai yra ribotas. Visų pirma, vyriausybės remiamuose 401 (a) planuose gali būti numatytos tik saugiausios ir konservatyviausios investavimo galimybės.
Kaip veikia 401 (k) planai
401 (k) planą paprastai siūlo privataus sektoriaus darbdaviai. Tradicinis 401 straipsnio k punktas leidžia darbuotojams įmokėti dolerius nuo mokesčių nuo savo atlyginimo į sąskaitą ir atskaityti mokestį už jų įmokas. Kita vertus, Roth 401 (k) yra finansuojami doleriais po apmokestinimo ir nesuteikia jokios išankstinės mokestinės naudos. Darbuotojai nusprendžia, kiek jie nori prisidėti, neviršydami IRS nustatytų ribų, ir daugelis darbdavių suderina bent dalį savo darbuotojų įmokų, nors tai nėra teisiškai reikalaujama.
Darbdavys, remdamasis planą 401 (k), pasirenka, kurios investavimo galimybės bus prieinamos dalyviams, nors, atsižvelgiant į jų patikėjimo pareigą, jie turi būti atsargūs, kad pasiūlytų platesnį pasirinkimo spektrą, nei dažnai remia 401 (a) planai. daryti. Paprastai planuose siūloma nuo 15 iki 30 investavimo galimybių, nors pastaraisiais metais šis skaičius sumažėjo, nes tyrimai parodė, kad per daug pasirinkimų supainioja dalyvius. 401 (k) plane nurodytas turtas sukaupiamas atidedant mokestį ir, tradicinių 401 (k) atveju, yra apmokestinamas kaip įprastos pajamos, kai jie yra atsiimami. Išėmimai iš „Roth 401“ (k) paprastai yra neapmokestinami.
