Kas yra planas 403 (b)?
403 (b) planas (įvairiai parašytas kaip 403b arba 403 b planas) yra tam tikrų valstybinių mokyklų ir neapmokestinamų organizacijų darbuotojų pasitraukimo sąskaita. Dalyvauja mokytojai, mokyklų administratoriai, profesoriai, vyriausybės darbuotojai, slaugytojai, gydytojai ir bibliotekininkai. Šiuose planuose taip pat gali dalyvauti religijos ministrai. Tačiau atminkite, kad egzistuoja specialus plano tipas - 403 (b) (9), kuris yra sukurtas specialiai religinių institucijų darbuotojams.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 403 (b) yra panašūs į 401 (k), tačiau jie tarnauja valstybinių mokyklų ir neapmokestinamų organizacijų darbuotojams, o ne privataus sektoriaus darbuotojams. 403 (b) pranašumai, palyginti su 401 (k), gali apimti greitesnį teisių suteikimą. savo lėšų ir galimybės atlikti papildomus įmokų įnašusInvesticijų pasirinkimas gali būti labiau apribotas 403 straipsnio b punktu, tačiau kai kurios sąskaitos siūlo mažesnę apsaugą nuo kreditorių nei 401 k).
403 (b) plano supratimas
403 (b) plano savybės ir pranašumai iš esmės yra panašūs į tuos, kurie yra 401 (k) plane. Abiem yra vienodos bazinių įmokų ribos - 2020 m. - 19 500 USD. Darbuotojų ir darbdavio įmokų suma yra ribojama iki mažesnės nei 57 000 USD 2020 m. (56 000 USD 2019 m.) Arba 100% paskutinės darbuotojo metinės algos. pasirinkimo galimybes ir reikalaujama, kad dalyviai, sulaukę 59 ½ metų, galėtų atsiimti lėšas nepatirdami baudos. Kaip ir 401 (k), 403 (b) planas siūlo 6500 USD įmokas už 50 metų ir vyresnius (6000 USD 2019 m.). Tai taip pat siūlo specialų planą tiems, kurie dirba 15 ar daugiau metų pas tą patį darbdavį (žr. Žemiau).
Nors tai nėra labai įprasta, jūsų darbo padėtis gali baigtis tuo, kad suteikiate galimybę naudotis ir 401 (k), ir 403 (b) planais. Tokiais atvejais darbuotojai gali prisidėti prie abiejų sąskaitų. Tačiau jūsų bendras įnašas į abu planus negali būti didesnis nei 19 500 USD (2019 m. USD 19 201) riba, neskaičiuojant jokio 401 (k) įmokos.
403 (b) planas
403 (b) pensijos plano pranašumai
Pajamos ir pajamų grąžinimas iš įprasto 403 (b) plano yra atidedami mokesčiams, kol jie bus atimti. Pajamos ir grąža už sumas, pateiktas Roth 403 (b), atidedami mokesčiams, jei išėmimai yra kvalifikuoti paskirstymai.
Darbuotojai, turintys 403 straipsnio b dalį, taip pat gali gauti tinkamas įmokas, kurių teikimas skiriasi priklausomai nuo darbdavio. Planai, kurie nesiūlo tokių darbdavių atitikmenų, atima iš darbuotojų iš esmės nemokamus pinigus, tačiau dėl to klientas gali būti mažesnis. išlaidos. Tie 403 (b) punktai, kuriems trūksta suderintų įmokų, neprivalo atitikti griežtų Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymo (ERISA) priežiūros taisyklių, o tai reiškia, kad jų administraciniai mokesčiai gali būti mažesni nei 401 (k) s arba kito fondo subjektas. didesnei priežiūrai. (Tačiau ne ERISA statusas taip pat turi tam tikrų galimų trūkumų sąskaitos savininkams, kaip pažymėta toliau.)
Daugelis 403 (b) planų perleidžia lėšas trumpesniam nei 401 k) s laikotarpiui, o kai kurie netgi leidžia nedelsiant perduoti lėšas, o tai 401 k) daro retai. Be to, jei darbuotojas turi 15 ar daugiau metų darbo tam tikrose ne pelno organizacijose ar vyriausybinėse agentūrose, jie gali mokėti papildomus įmokas už 403 (b) planą, kad tie, kurie turi 401 (k) planą, negalėtų.. Pagal šią nuostatą galite sumokėti papildomus 3000 USD per metus iki 15 000 USD gyvenimo ribos. Skirtingai nuo įprastų pensijų planų „pasivijimo“, jums nebūtina būti 50 metų ar vyresniam, kad tuo pasinaudotumėte, tačiau jūs turite būti dirbę tam pačiam tinkamam darbdaviui visus 15 metų.
403 (b) planams netaikomi jokie diskriminacijos tikrinimai, kuriais siekiama užtikrinti, kad vadovybės ar didelę kompensaciją gaunantys darbuotojai negautų neproporcingai didesnės naudos iš pensijų plano nei kiti darbuotojai.
403 (b) plano trūkumai
Kaip ir 401 (k) atveju, lėšoms, išimamoms iš 403 (b) plano anksčiau nei 59 ½ metų, taikoma 10% mokesčio bauda, nors tam tikromis aplinkybėmis, pavyzdžiui, atskyrus nuo darbdavio 55 metų ar vyresniems, šios bausmės galite išvengti., reikia apmokėti kvalifikuotas medicinos išlaidas arba tapti invalidu.
403 straipsnio b punkte gali būti siūlomas siauresnis investicijų pasirinkimas nei kitų rūšių pensijų planams. Priežastis: 401 (k) s paprastai administruoja investicinių fondų įmonės, todėl siūlo daugybę šių įvairių ir universalių investavimo galimybių. Dabar daugumoje 403 (b) planų taip pat siūloma pasirinkti savitarpio pagalbos fondus, nors dažniausiai kintamojo anuiteto sutartyje. Tačiau fiksuotos ir kintamos sutartys ir investiciniai fondai yra vienintelės šiuose planuose leidžiamos investuoti rūšys; kiti vertybiniai popieriai, tokie kaip akcijos ir patikėjimo fondai (REIT), yra draudžiami.
403 (b) s investavimo galimybė palankumas geriausiu atveju yra mišrus palaiminimas. Kai 1958 m. Buvo išrastas 403 straipsnio b punktas, jis buvo žinomas kaip neapmokestinamas anuitetas. Nors laikai pasikeitė ir 403 (b) planuose dabar gali būti siūlomi investiciniai fondai, kaip pažymėta, daugelis vis dar pabrėžia anuitetus. Šios investicijos turi tam tikrų pranašumų, tačiau finansų patarėjai dėl įvairių priežasčių dažnai rekomenduoja neinvestuoti anuitetų į 403 straipsnio b punktą ir kitus atidėtų mokesčių planus.
Atkreipkite dėmesį, kad 403 (b), kurie neturi ERISA apsaugos, kaip paprastai būna tiems, kuriems trūksta darbdavių atitikmenų, gali trūkti tokio paties lygio kreditorių apsaugos, kaip ir tipams, kuriems reikalinga atitiktis ERISA, įskaitant 401 (k). Jei kyla rizika, kad kreditoriai jus persekios, pasitarkite su vietiniu advokatu, kuris supranta jūsų valstybės niuansus. Įstatymai gali būti sudėtingi.
Kiti ne ERISA 403 (b) trūkumai apima jų atleidimą nuo nediskriminavimo tikrinimo. Šis bandymas atliekamas kasmet, siekiant užkirsti kelią vadovybei ar didelę kompensaciją gaunantiems darbuotojams iš tam tikro plano gauti neproporcingą naudą. Be to, ERISA apsaugos stoka reiškia, kad planas neturi atitikti ERISA standartų, kad užtikrintų plano saugumą.
