Po

Turinys

• „Pretax“ palyginti su įmokomis po mokesčių
• Turto po mokesčių stebėjimas
• Turto apmokestinimas
• Pro-Rata paskirstymas
• Perteklius po mokesčių balanso
• Esmė

Išmokėjimo išskaitymo iš pasibaigusio laikotarpio sąskaitos nauda yra naudinga. Jei laikysitės konkrečių taisyklių, išimta suma nebus apmokestinta ir netaikomos baudos.

„Pretax“ palyginti su įmokomis po mokesčių

Daugelis pensijų planų dalyvių naudoja išankstinio apmokestinimo turtą darbdavių remiamiems planams finansuoti, pavyzdžiui, 401 (k) ir 403 (b) reikalavimus atitinkančioms sąskaitoms, arba jie reikalauja mokesčių atskaitymo už sumas, įmokėtas į savo tradicines IRA. Abiem atvejais šios įmokos gali padėti sumažinti asmens apmokestinamąsias pajamas tais metais, kuriems taikoma įmoka.

Tačiau taip pat įmanoma sumokėti įmokas į darbdavių remiamus planus po mokesčių apskaičiavimo, o IRA gali įmokų neatskaityti. Turto, apmokestinto po mokesčių, kaupimo išeitinėje sąskaitoje pranašumas yra tas, kad kai jis bus paskirstytas, sumos bus neapmokestinamos ir be baudos. Tačiau ši nauda realizuojama tik imantis reikiamų veiksmų.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Turto, atskaičius mokesčius, paskirstymas iš pasitraukimo sąskaitos gali būti neapmokestinamas ir neapmokestinamas, tačiau tik tuo atveju, jei laikomasi tam tikrų taisyklių. Labai svarbu turėti gerą apskaitą ir palaikyti ryšį su savo plano administratoriumi ir IRS.Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planų administratoriai yra atsakingi už kurią jūsų balanso dalį sudaro turtas po mokesčių ir kuri yra ikimokestinis turtas, tačiau tai turite padaryti IRA.

Turto po mokesčių stebėjimas

Pasinaudokite šios strategijos pranašumais nuo gero apskaitos tvarkymo ir aiškaus bendravimo su savo plano administratoriumi ir Vidaus pajamų tarnyba (IRS). Šiandien yra keletas nemokamų (ir pagrįstų mokesčiais) programinės įrangos įrankių, kurie padės jums sekti savo apmokestinamas ir nuo mokesčių atidėtas investicijas bei pajamų srautus. Buhalteris taip pat gali padėti įsitikinti, kad turite visas savo antis iš eilės.

Jūsų kvalifikuoto plano sąskaita

Jūsų kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano administratorius yra atsakingas už stebėjimą, kuri jūsų likučio dalis yra priskiriama turtui po mokesčių, o kuriai - ikimokestiniam turtui. Tačiau tai padeda, jei periodiškai tikrinate savo teiginius, kad įsitikintumėte, ar lentelės atitinka tai, kas, jūsų manymu, turėtų būti. Tai leis jums išsiaiškinti galimus neatitikimus su plano administratoriumi.

Jūsų IRA

Jūsų IRA saugotojas neprivalo sekti jūsų IRA balanso po mokesčių, o dauguma, jei ne visi, to nedaro. Jūs, kaip IRA savininkas, esate atsakingas už tokių likučių apskaitą. Tai galima padaryti užpildžius IRS 8606 formą.

Būtinai perskaitykite pildymo instrukcijas, pateiktas kartu su forma 8606, nes jose pateikiama išsami informacija apie formos skyrius, kuriuos reikia užpildyti.

Forma 8606 leidžia IRS žinoti, kad ši suma yra turtas neapmokestinant turto, ir tai padeda jums sekti savo IRA balansą, kuris platinant turėtų būti neapmokestinamas. 8606 forma taip pat turi būti paduodama už visus metus, kuriais paskirstomi bet kurie iš jūsų tradicinių, SEP ar SIMPLE IRA, o jūs sukaupėte sumas po mokesčių bet kurioje iš šių sąskaitų.

Turto apmokestinimas

Kvalifikuoti planai

Paprastai jūsų plano administratorius 1099-R formoje nurodys apmokestinamąją sumą, kurią iš jūsų kvalifikuoto plano sąskaitos paskirstote už metus. Jei suma nėra tinkamai nurodyta 1099-R, galite paprašyti plano administratoriaus rašytinio patvirtinimo apie paskirstymo dalį, priskirtiną turtui po mokesčių. Tai padės užtikrinti, kad į savo apmokestinamąsias pajamas per metus įtraukėte teisingą sumą.

IRA

Išskyrus „perteklių įmokų grąžinimą“, jūsų IRA saugotojas neprivalo atskirti apmokestinamosios ir neapmokestinamosios sumos, paskirstytos iš jūsų tradicinės IRA. Turite pateikti šią informaciją savo pajamų mokesčio deklaracijoje nurodydami visą paskirstymo sumą, palyginti su apmokestinamąja suma.

Norėdami gauti daugiau informacijos, skaitykite IRS 1040 formos 2a puslapyje pateiktas 4a eilutės instrukcijas. Pirmiau minėta 8606 forma padės jums nustatyti apmokestinamas ir neapmokestinamas sumas, paskirstytas iš jūsų tradicinės IRA.

Visos jūsų IRA sąskaitos yra traktuojamos kaip viena, kai skaičiuojami paskirstymai, tai reiškia, kad jose nurodytos sumos po mokesčių ir prieš mokesčius turi būti įvertintos visose sąskaitose.

„Pro Rata“ paskirstymai

Jei į jūsų kvalifikuotą planą ar tradicinę IRA įtrauktos sumos po mokesčių, paskirstymai paprastai apima proporcingą jūsų išankstinio mokesčio sumą ir balansą po mokesčių. Šiuo tikslu visos jūsų tradicinės, SEP ir SIMPLE IRA yra traktuojamos kaip viena sąskaita.

Pavyzdžiui, tarkime, kad per metus vidutiniškai sumokėjote 20 000 USD po įmokų už savo tradicinę IRA, o į tradicinę IRA taip pat įeina 180 000 USD ikimokestinis turtas, priskiriamas ikimokestinio turto atnaujinimui ir atskaitytoms įmokoms. Į jūsų IRA paskirstymus bus įtraukta proporcinga išankstinio mokesčio ir turto po mokesčių suma. Pažvelkime į pavyzdį naudodami šiuos skaičius.

Pavyzdys

Johnas turi keletą IRA, kuriuos sudaro šie likučiai:

• Tradicinė IRA Nr. 1, į kurią įeina jo neišskaitytini (atskaičius mokesčius) 20 000 USD įnašai. Tradicinė IRA Nr. 2, įskaitant 150 000 USD tradicinio IRA Nr. 3 perkėlimą iš jo 401 (k) plano, kuris iš tikrųjų yra SEP IRA, įskaitant 30 000 USD SEP įmokas

Johnas išima 20 000 USD iš IRA Nr. 1. Jis turi įtraukti 18 000 USD apmokestinamųjų pajamų iš 20 000 USD, kuriuos jis atsiėmė. Taip yra todėl, kad visos Jono tradicinės, SEP ir SIMPLE IRA yra traktuojamos kaip viena IRA, siekiant nustatyti paskirstymo apmokestinimo tvarką, kai Jonas turi pagrindą (turtą po mokesčių) bet kurioje iš savo tradicinių, SEP ar SIMPLE IRA..

Paskirstymo sumai, kuri bus laikoma neapmokestinama, galima naudoti šią formulę:

Pagrindas ÷ sąskaitos likutis x paskirstymo suma = suma, neapmokestinama

Naudojant aukščiau pateikto pavyzdžio skaičius, formulė veiktų taip:

20 000 USD ÷ 200 000 USD x 20 000 USD = 2 000 USD

Kadangi IRS 8606 formoje yra įmontuota formulė, leidžianti nustatyti apmokestinamąją paskirstymo sumą iš jūsų tradicinių IRA, jums gali nereikėti naudoti šios formulės paskirstymams iš savo IRA.

Kvalifikuoto plano sąskaitose, kuriose yra balansas po mokesčių atsiskaitymo, paskirstymas paprastai įvertinamas taip, kad apimtų sumas iš ikimokestinio ir po mokesčių balanso. Tai reiškia, kad, kaip ir IRA, negalite pasirinkti paskirstyti tik savo balanso po mokesčių. Tačiau taikomos tam tikros išimtys. Pvz., Jei jūsų sąskaitoje yra likutis po mokesčių, sukauptų iki 1986 m., Šios sumos gali būti paskirstytos visos, todėl visos sumos bus neapmokestinamos, o ne proporcingos.

Perteklius po mokesčių balanso

Jei į jūsų išeinamosios sąskaitos likutį įtrauktos sumos po mokesčių, tai, ar šias sumas galima pratęsti, priklauso nuo plano, į kurį ketinama pereiti, tipo.

Toliau pateikiama šių sumų pratęsimo taisyklių santrauka:

• IRA to IRA: Visos sumos, kurioms gali būti suteiktas mokėjimas, gali būti perkeltos į IRA. Tai apima sumas po mokesčių. IRA į kvalifikuotą planą: Visos reikalavimus atitinkančios sumos, kurias galima pereiti, gali būti perkeltos į kvalifikuotą planą, jei planas tai leidžia. Tačiau to nėra įskaityti sumas po mokesčių - tokių sumų negalima perkelti iš IRA į kvalifikuotą planą. Kvalifikuotas tradicinės IRA planas: Visos sumos, kurioms gali būti suteikta pagalba, gali būti perkeltos į tradicinę IRA. Tai apima sumas po mokesčių. Kvalifikuotas planas - kvalifikuotas planas: Visos sumos, kurioms gali būti suteikta pereita, gali būti perkeltos į kitą kvalifikuotą planą, jei planas tai leidžia. Tai apima sumas po mokesčių, jei šios sumos yra pervedamos kaip tiesioginis pratęsimas.

Esmė

Atminkite, kad tai yra tik taisyklių, taikomų jūsų sąskaitai po mokesčių, apžvalga, apžvalga. Atidžiai išmanydami taisykles užtikrinsite, kad į savo apmokestinamąsias pajamas už tuos metus, kuriuos gaunate paskirstymą iš savo pensijų sąskaitos, įtraukiate reikiamą sumą ir nemokėsite mokesčių nuo sumų, kurios neturėtų būti apmokestinamos.

Kaip visada, pasikonsultuokite su savo mokesčių specialistu dėl pagalbos, kad įsitikintumėte, jog jūsų turtas po mokesčių yra tinkamai elgiamasi pateikiant mokesčių deklaraciją, ir žinote, kurias mokesčių formas reikia pateikti kiekvienais metais.