Turinys
- Privaloma pradžios data
- Apskaičiuojamas jūsų RMD
- Koks yra jūsų platinimo laikotarpis
- Jei praleidote RMD terminą
- Esmė
Ištarnauto laiko sąskaitos savininkai, galintys finansuoti savo išėjimo į pensiją metus, nenaudodami savo išėjimo į pensiją turto, gali džiaugtis, kad visiems laikams bus mokamas atidėtas mokestis, teikiamas pensijų plano turtui. Tačiau tai neįmanoma, nes IRS galiausiai nori atidėti šių likučių mokesčius.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Tradiciniai IRA ir 401 (k) išėjimo į sąskaitą įpareigojimai, kad sulaukę tam tikro amžiaus turite pradėti mažiausiai išimti lėšų. Šie būtiniausi minimalūs paskirstymai arba RMD prasideda nuo 72 metų, o RMD suma priklauso nuo jūsų išėjimo sąskaitos. Jei neatsiimsite savo RMD arba praleisite terminą tai padaryti, jums bus skirta bauda iki 50% sumos, kurią jūs turėjote išimti.
(Norėdami sužinoti daugiau apie tai, skaitykite „ Strateginiai jūsų RMD paskirstymo būdai“, taip pat mūsų vadove: Įvadas į pensijų planus )
Privaloma pradžios data
Pripažindama, kad senatvės sąskaitos savininkui gali prireikti šiek tiek laiko, kad būtų galima prisitaikyti prie šio reikalavimo, IRS asmenims pateikia pirmuosius RMD metus. Jei 2020 m. Jums sukako 72 metai, vietoj gruodžio 31 dienos termino iki 2021 m. Balandžio 1 d. Turite paskirstyti 2020 m. RMD sumą iš savo pensijų sąskaitos. Reikalaujama pradžios data (UBR) nurodoma metų, einančių po metų, kai jums sukanka 72 metai, balandžio 1 d. Jei jūsų balansas yra tinkamo plano, 403 (b) arba 457 (b), jūsų darbdavys gali leisti atidėti savo RMD pradžią iki jums išeinant į pensiją, net jei tai įvyktų sulaukus 72 metų. Pasitarkite su savo darbdaviu ar plano administratoriumi. dėl planui taikomų taisyklių.
Apskaičiuojamas jūsų RMD
Apskaičiuoti einamųjų metų RMD sumą jūsų išeitinei sąskaitai yra gana paprasta. Viskas, ko jums reikia, yra (1) ankstesnių metų pabaigos sąskaitos vertė (tikroji metų pabaigos rinkos vertė) ir 2) platinimo laikotarpis, kurį galite gauti iš IRS išleistų gyvenimo trukmės lentelių.
Ankstesnė metų pabaigos tikroji rinkos vertė yra padalinta iš paskirstymo laikotarpio, kad gautumėte savo metų RMD sumą. Jei norite, kad jūsų IRA būtų buvusi ankstesnių metų gruodžio 31 d., Jūsų saugotojas privalo apskaičiuoti ir pranešti jums sumą aktyviai arba paprašius, jei jūsų IRA. Kvalifikuotų planų atveju jūsų plano administratorius turėtų pateikti skaičiavimus ir palengvinti platinimą.
Tegul jūsų finansinis profesionalas dar kartą patikrina praėjusių metų pabaigos tikrąją savo IRA rinkos vertę, nes tam tikromis aplinkybėmis gali reikėti ją iš naujo apskaičiuoti.
Paskirstymo laikotarpio nustatymas
IRS pateikia tris gyvenimo trukmės lenteles: (1) vienintelė gyvenimo trukmė (l lentelė), 2) bendra ir paskutinė išgyvenusiųjų gyvenimo trukmė (ll lentelė) ir (3) vienodas gyvenimo laikotarpis (lentelė lll). 1 lentelę naudoja tik naudos gavėjai, o II lentelę naudoja pensijų sąskaitos savininkas, paskyręs sutuoktinį, vyresnį nei dešimt metų, savo jaunesniuoju vieninteliu pagrindiniu sąskaitos gavėju. Visais kitais atvejais, įskaitant atvejus, kai nėra nei paskirtojo gavėjo, nei naudos gavėjo, kuris nėra asmuo, pavyzdžiui, labdaros, paskirstymo laikotarpiui nustatyti naudojama lentelė.
Norėdami nustatyti taikytiną paskirstymo periodą, naudokite savo ir naudos gavėjo amžių, jei taikoma, tais metais, kuriais skaičiuojami. Pvz., Jei esate gimęs 1949 m., Jūsų amžius iki 2020 m. Yra 71 metai. Jei vienintelis jūsų IRA naudos gavėjas nėra jūsų sutuoktinis ir jis ar ji yra daugiau nei dešimt metų jaunesni, jūsų paskirstymo laikotarpis yra 26, 5. Tai nustatoma taip: raskite savo amžių lentelės kopijoje, o atitinkamas skaičius jūsų dešinėje yra jūsų paskirstymo laikotarpis.
Arba darykite prielaidą, kad vienintelis pagrindinis jūsų naudos gavėjas yra jūsų 50 metų sutuoktinis. Pasiskirstymo laikotarpis nustatomas taip: sutuoktinio amžių nustatykite ant viršutinės horizontalios lentelės lentelės (C priedas), tada nustatykite savo amžių pirmoje vertikalioje juostoje. Paskirstymo laikotarpis yra toks, kai du amžiaus tarpai diagramoje susitinka stačiu kampu. Šiame pavyzdyje jis yra 35, 0. (Norėdami sužinoti daugiau, peržiūrėkite gyvenimo trukmę: tai ne tik skaičius .)
Kas nutiks, jei praleisite savo RMD terminą
Jei RMD suma nepaskirstoma iki nustatyto termino, IRS apskaičiuoja 50% akcizo mokestį už neišimtą sumą. Tai vadinama kaupimo bausme už perteklių. Jei atsiimsite tik dalį RMD sumos, bauda apskaičiuojama pagal likutį. Pavyzdžiui, tarkime, kad jūsų apskaičiuota metų RMD suma yra 10 000 USD, o jūs atsiėmėte 5000 USD. Jums bus apskaičiuotas 50% akcizo mokestis nuo 5000 USD.
(Gaukite patarimų, kaip išvengti akcizo mokesčių, kai patariama dėl mokesčių taupymo IRA turėtojams.)
Viskas neprarasta… Galbūt
Jei dėl klaidos patekote į nemalonią situaciją, kai turite sumokėti šį akcizo mokestį, galite paprašyti IRS atsisakymo. Apskritai, norint apsvarstyti atsisakymą, IRS reikalauja, kad pateiktumėte paaiškinimo laišką, kuriame prašote atsisakyti mokesčio kartu su pajamų mokesčio deklaracija. Akcizo mokestis nurodomas IRS 5329 formoje, kurią galima rasti tinklalapyje www.irs.gov. Jums gali prireikti pensijų plano konsultanto ar mokesčių specialisto pagalbos, kai prašote atsisakyti išimties.
Kelios senatvės sąskaitos
- IRA
IRS leidžia asmenims, turintiems kelias IRA, susieti visų IRA RMD ir paskirstyti bendrą sumą iš visų. Atsargiai tariant, šios sumos turėtų būti apskaičiuojamos atskirai kiekvienai IRA, nes kiekvienai gali būti taikomos skirtingos taisyklės. Pvz., Jei turite dvi IRA, vieną su sutuoktiniu, kuris yra daugiau nei dešimt metų jūsų jaunesnysis, kaip vienintelį pagrindinį naudos gavėją, o kitą, jei jūsų dukra yra pagrindinis naudos gavėjas, kiekvienos IRA RMD apskaičiuoti bus naudojamos skirtingos lentelės. Kvalifikuoti planai
Jei jums priklauso turtas pagal kelis kvalifikuotus planus, RMD sumos už kiekvieną planą turi būti paskirstytos iš kiekvieno plano. Skirtingai nuo paskirstymo iš kelių IRA, šios sumos negali būti derinamos. 403 (b) s
Panašiai kaip IRA iš RMD, daugialypių 403 (b) sąskaitų RMD turi būti apskaičiuojami atskirai, tačiau gali būti sujungiami ir pašalinami iš vienos 403 (b) sąskaitos. Roth IRA
Roth IRA savininkams RMD taisyklės netaikomos. Roth ir tradiciniams IRA naudos gavėjams taikomos skirtingos RMD taisyklės. (Tai aptarta paveldimo pensijų plano turtuose - pirmoje ir antroje dalyse .)
Esmė
Norėdami įsitikinti, kad jūsų RMD sumos yra apskaičiuotos tinkamai ir ar laikotės bendrųjų taisyklių, būtinai pasitarkite su kompetentingu išėjimo į pensiją ar mokesčių specialistu ar savo finansų įstaiga. Atsargumo veiksmai padės išvengti bet kokių susijusių nuobaudų. Be to, stenkitės nelaukti paskutinės minutės paprašyti savo RMD, nes tokiu atveju galite praleisti galutinį terminą, iki kurio suma turi būti išimta, kad išvengtumėte nuobaudų.
Norėdami toliau skaityti šia tema, skaitykite skyriuje Vengti RMD spąstų .
