Kas yra „ROT IRA“?
„Roth IRA“ durys nėra oficialios senatvės sąskaitos. Tai neoficialus pavadinimas sudėtingam, pagal IRS sankcionuotam metodu, skirtam didelių pajamų mokesčių mokėtojams finansuoti „Roth“, net jei jų pajamos yra didesnės nei maksimalios pajamos, kurias IRS leidžia reguliariai mokėti „Roth“ įmokas. Brokeriai, siūlantys ir tradicines IRA, ir Roth IRA, teikia pagalbą įgyvendinant strategiją, kuri iš esmės apima tradicinės IRA pavertimą Roth veisle.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- „Backdoor Roth“ IRA nėra ypatinga sąskaitos rūšis; paprastai tai yra tradicinės IRA sąskaitos arba 401 (k) s, kurios buvo pakeistos į Roth IRAs. Roth IRA užpakalinis durys yra teisėtas būdas apeiti pajamų ribas, kurios paprastai riboja didelius pajamas gaunančius asmenis nuo įmokų į Rothą. Roth IRA užpakalinis durys nėra mokesčių vengimas - iš tikrųjų ji gali patirti didesnius mokesčius, kai bus įsteigta, tačiau ji suteikia investuotojams mokesčių lengvatų ateityje.
Supratimas apie „Backdoor Roth IRA“
„Roth IRA“ leidžia mokesčių mokėtojams atidėti kelis tūkstančius dolerių į specialią pensijų kaupimo sąskaitą, kurioje turtas auga, o galiausiai gali būti išimtas neapmokestinant jokio pajamų mokesčio. Problema: Žmonėms, uždirbantiems daugiau nei tam tikrą sumą, neleidžiama atidaryti ar finansuoti Roth IRA - šiaip ar taip, pagal įprastas taisykles. Jei jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos susideda iš šešių skaičių, IRS pradeda palaipsniui mažinti sumą, kurią galite įmokėti; Kai jūsų metinės pajamos viršija tam tikrą ribą, jūs negalite apskritai dalyvauti. Ribos, kurios skiriasi priklausomai nuo jūsų mokesčių mokėtojo statuso (vienišas, susituokę, kartu pateikiamos ir pan.), Kiekvienais metais yra koreguojamos atsižvelgiant į infliaciją.
Tačiau tradicinėms IRA šių pajamų ribų nėra. Ir nuo 2010 m. IRS neturėjo pajamų apribojimų, kurie riboja tai, kas gali konvertuoti tradicinę IRA į Roth IRA. Dėl to „Roth“ durys tapo galimybe didesnes pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams, kurie paprastai negalėjo prisidėti prie Roth'o.
Kaip sukurti „ROT IRA“
Roth IRA galinį duris galite atlikti vienu iš kelių būdų. Pirmasis būdas yra įnešti pinigus į esamą tradicinę IRA ir tada pervesti lėšas į Roth IRA sąskaitą. Arba galite perkelti esamus tradicinius IRA pinigus į „Roth“ - tiek, kiek norite vienu metu, net jei tai yra daugiau nei metinės įmokos suma.
Kitas būdas yra konvertuoti visą savo tradicinę IRA sąskaitą į Roth IRA sąskaitą. Jūsų IRA saugojimo bankas ar tarpininkas turėtų padėti jums padėti mechanikams.
Trečias būdas prisidėti prie „Roth“ įnašo yra tas, kai įmoka po mokesčių pagal 401 (k) planą ir tada pervedama į „Roth IRA“.
Kiekvienas investuotojas gali atlikti vieną Roth IRA konversiją per metus.
Roth IRA mokestis už mokestį
Atminkite: tai nėra mokesčių vengimas. Vis dar turite mokėti mokesčius už visus pinigus iš savo tradicinės IRA, kurie dar nebuvo apmokestinti. Pvz., Jei jūs įmokėsite 6000 USD į tradicinę IRA ir tada konvertuosite tuos pinigus į Roth IRA, būsite skolingi 6000 USD mokesčiams. Jūs taip pat būsite skolingi mokesčiams už visus pinigus, kuriuos jis uždirba nuo laiko, kai prisidėjote prie tradicinės IRA, ir iki to laiko, kai jį pakeitėte į Roth IRA.
Tiesą sakant, dauguma lėšų, kurias konvertuojate į Roth IRA, greičiausiai bus laikomos pajamomis, kurios gali jus nukreipti į didesnę mokesčių grupę tais metais, kai atliksite konvertavimą. Tačiau už pinigus nereikia mokėti visų mokesčių; taikoma proporcinga taisyklė.
Taip pat jūsų į Rotą įneštos lėšos yra laikomos konvertuotomis, o ne įmokomis. Tai reiškia, kad jūs turite laukti penkerius metus, kad galėtumėte nemokamai naudotis savo lėšomis, jei esate jaunesnis nei 59½ metų. Šia prasme jie skiriasi nuo įprastų Roth IRA įmokų, kurias galite bet kada atsiimti be mokesčių ar baudų.
Kalbant apie teigiamą pusę, Roth IRA prieangis leidžia jums peržengti šias ribas:
- Roth IRA pajamų ribos: jei jūsų pakoreguotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) yra didesnės nei 139 000 USD, jei esate 2019 m. Vienišų 137 000 USD), arba 206 000 USD, jei esate susituokę kartu pateikdami paraišką (2019 m. - 203 000 USD) arba kvalifikuotos našlės ar našlės, jūs negalite prisidėti prie Roth IRA. Šie apribojimai netaikomi Roth IRA galinių durų konversijoms. Roth IRA įmokų ribos: 2019 ir 2020 m. Kiekvienais metais galite įnešti 6000 USD (7 000 USD, jei esate 50 ar daugiau metų) į Roth IRA. Atliekant Roth IRA galinio durų konvertavimą, šie apribojimai netaikomi.
Roth IRA privalumai
Kodėl mokesčių mokėtojai nori ne tik peržengti ribas, bet ir imtis papildomų veiksmų atlikdami Roth IRA šokį?
Viena vertus, Roth IRA nereikalauja minimalaus paskirstymo (RMD), o tai reiškia, kad sąskaitos likučiai gali atidėti mokesčių augimą tol, kol sąskaitos savininkas yra gyvas. Galite išsiimti tiek, kiek norite, kai norite. Arba palikite visa tai savo įpėdiniams.
Kita priežastis yra ta, kad Roth įnašas už durų gali reikšti didelę mokesčių santaupą per kelis dešimtmečius, nes Roth IRA paskirstymai, skirtingai nei tradiciniai IRA paskirstymai, nėra apmokestinami. Pagrindinis „Roth IRA“ užpakalinio durų pranašumas - kaip ir apskritai „Roths“ - yra tai, kad jūs iš anksto mokate mokesčius už savo įmokas, o viskas po to yra neapmokestinama. Ši savybė yra pati naudingiausia, jei manote, kad mokesčių tarifai ateityje kils arba kad jūsų pensinės pensijos bus didesnės nei dabar.
Specialios Roth IRA atsarginių durų pastabos
Mokesčių mokėtojai turėtų būtinai susmulkinti skaičius ir atidžiai apsvarstyti „Roth“ durų privalumus ir trūkumus, ypač jei jie keičia visą savo tradicinę IRA. Kartą tokie IRA konversijos galėjo būti atšauktos - procesas, vadinamas pakartotiniu apibūdinimu. Tačiau 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas uždraudė Rotho sugrįžimo į tradicinę IRA strategiją.
