Kas yra banko kapitalas?
Banko kapitalas yra skirtumas tarp banko turto ir jo įsipareigojimų ir jis parodo banko grynąją vertę arba jo nuosavybės vertę investuotojams. Turtinę banko kapitalo dalį sudaro grynieji pinigai, vyriausybės vertybiniai popieriai ir palūkanas uždirbančios paskolos (pvz., Hipotekos, akredityvai ir tarpbankinės paskolos). Banko kapitalo įsipareigojimų skiltyje yra paskolų nuostolių rezervai ir visos skolos. Banko kapitalą galima laikyti marža, kuria padengiami kreditoriai, jei bankas likviduotų savo turtą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Banko kapitalas yra skirtumas tarp banko turto ir jo įsipareigojimų ir jis parodo banko grynąją vertę arba jo nuosavybės vertę investuotojams. „Basel I“, „Bazelis II“ ir „Bazelis III“ standartai pateikia norminį banko kapitalą, kuris parduoda ir bankų reguliuotojai atidžiai stebi. Banko kapitalas yra suskirstomas į pakopas, kurių pagrindinio lygio kapitalas yra pagrindinis banko sveikatos rodiklis.
Kaip veikia banko kapitalas
Banko kapitalas parodo banko nuosavybės priemonių, galinčių padengti nuostolius ir turinčių mažiausią prioritetą mokėjimams, vertę, jei bankas likviduojamas. Nors banko kapitalą galima apibrėžti kaip skirtumą tarp banko turto ir įsipareigojimų, nacionalinės valdžios institucijos turi savo norminio kapitalo apibrėžimą.
Pagrindinę bankų reguliavimo sistemą sudaro tarptautiniai standartai, kuriuos priėmė Bazelio bankų priežiūros komitetas pagal tarptautinius susitarimus „Bazelis I“, „Bazelis II“ ir „Bazelis III“. Šie standartai pateikia reguliavimo bankų kapitalo apibrėžimą, kurį atidžiai stebi rinkos ir bankų priežiūros institucijos.
Kadangi bankai atlieka svarbų vaidmenį ekonomikoje, kaupdami santaupas ir nukreipdami jas produktyviam panaudojimui per paskolas, bankų pramonė ir banko kapitalo apibrėžimas yra griežtai reglamentuojami. Nors kiekviena šalis gali turėti savo reikalavimus, naujausias tarptautinis bankininkystės reguliavimo susitarimas „Bazelis III“ suteikia pagrindą apibrėžti bankų kapitalą.
Remiantis „Bazelis III“, bankų reguliuojamas kapitalas yra padalintas į pakopas. Jos pagrįstos subordinacija ir banko sugebėjimu absorbuoti nuostolius, aiškiai atskiriant kapitalo priemones, kai jis vis dar yra mokus, palyginti su bankrutavusia įmone. 1 paprastasis nuosavybės lygis (CET1) apima paprastųjų akcijų apskaitinę vertę, sumokėtą kapitalą ir nepaskirstytąjį pelną, atėmus prestižą ir kitus nematerialius daiktus. Priemonės, priklausančios CET1 vertei, turi būti didžiausios subordinacijos ir neturi būti terminuojamos.
Reguliatoriaus požiūriu, banko kapitalas (ypač 1 lygio kapitalas) yra pagrindinis banko finansinio pajėgumo matas.
1 lygio kapitalas
Į 1 lygio kapitalą įeina CET1 ir kitos priemonės, kurios yra subordinuotos subordinuotosioms skoloms, neturi nustatyto termino ir neturi įterptųjų paskatų išpirkti ir kurioms bankas gali bet kada atšaukti dividendus ar kuponus. 1 lygio kapitalą sudaro akcininkų nuosavybė ir nepaskirstytasis pelnas. Pirmojo lygio kapitalas yra skirtas įvertinti banko finansinę būklę ir yra naudojamas, kai bankas turi padengti nuostolius nenutraukdamas verslo operacijų.
Pirmojo lygio kapitalas yra pagrindinis banko finansavimo šaltinis. Paprastai jame yra beveik visos banko sukauptos lėšos. Šios lėšos yra surenkamos būtent bankams paremti, kai nuostoliai yra padengiami, kad nereikėtų uždaryti įprastų verslo funkcijų.
Pagal „Bazelis III“ minimalus 1 lygio kapitalo santykis yra 10, 5%, kuris apskaičiuojamas padalijant banko 1 lygio kapitalą iš viso jo turto, paremto rizika. Pavyzdžiui, tarkime, kad yra bankas, kurio pirmojo lygio kapitalas yra 176, 263 milijardo dolerių, o pagal riziką įvertintas turtas yra 1, 243 trilijono dolerių. Taigi banko 1 lygio pagrindinio kapitalo santykis tuo laikotarpiu buvo 176, 263 mlrd. USD / 1, 243 trilijono USD = 14, 18%, kuris atitiko minimalų „Bazelio III“ reikalavimą - 10, 5%.
2 pakopos kapitalas
2 lygio kapitalą sudaro neužtikrinta subordinuota skola ir jos atsargų perteklius, kurio pradinis terminas yra mažesnis nei penkeri metai, atėmus investicijas į nekonsoliduotas finansų įstaigų dukterines įmones tam tikromis aplinkybėmis. Visas įstatinis kapitalas yra lygus 1 ir 2 pakopų kapitalo sumai.
2 pakopos kapitalą sudaro perkainojimo rezervai, hibridinės kapitalo priemonės ir subordinuotosios trukmės skolos, bendrieji paskolų nuostolių rezervai ir neatskleistos atsargos. 2 lygio kapitalas yra papildomas kapitalas, nes jis yra mažiau patikimas nei 1 lygio kapitalas. 2 lygio kapitalas laikomas mažiau patikimu nei 1 lygio kapitalas, nes jį sunkiau tiksliai apskaičiuoti, jį sudaro sunkiau likviduojamas turtas.
Pagal „Bazelio III“ reikalavimus 2019 m. Minimalus viso kapitalo santykis yra 12, 9%, o tai rodo, kad minimalus 2 lygio kapitalo santykis yra 2%, palyginti su 10, 9% 1 lygio kapitalo rodikliu. Tarkime, kad tas pats bankas pranešė apie 32526 milijardų USD 2 pakopos kapitalą. Jos 2 pakopos kapitalo santykis per ketvirtį buvo 32, 526 mlrd. USD / 1, 243 trilijono USD = 2, 62%. Taigi jos bendras kapitalo santykis buvo 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Pagal „Bazelio III“ principą bankas atitiko minimalų bendro kapitalo santykį - 12, 9%.
Nuosavo kapitalo apskaitinė vertė
Banko kapitalą galima laikyti akcininkų nuosavybės balansine verte banko balanse. Kadangi daugelis bankų perkainoja savo finansinį turtą dažniau nei kitų pramonės šakų įmonės, turinčios ilgalaikį turtą istorine savikaina, akcininkų nuosavybė gali būti tinkamas banko kapitalo pakaitalas.
Tipiški straipsniai, nurodyti nuosavybės vertybinių popierių apskaitinėje vertėje, yra pageidaujamas kapitalas, paprastosios akcijos ir įmokėtas kapitalas, nepaskirstytasis pelnas ir sukauptos bendrosios pajamos. Akcinio kapitalo apskaitinė vertė taip pat apskaičiuojama kaip skirtumas tarp banko turto ir įsipareigojimų.
