Turinys
- Kas yra 401 (k) planas?
- 401 k) Įmokos ribos
- 401 (k) Investavimo galimybės
- Pinigų atsiėmimo taisyklės
- Pensinio gyvenimo taisyklės
- Paskolos iš 401 (k) plano
- Ribos aukštą atlyginimą gaunantiems asmenims
Nuo pat jo sukūrimo 1978 m., Planas „401 k“ tapo populiariausiu darbdavių remiamų pensijų planų tipu Amerikoje. Milijonai darbuotojų priklauso nuo pinigų, kuriuos jie investavo į šiuos planus, kad galėtų juos aprūpinti savo išėjimo į pensiją metais, ir daugelis darbdavių mano, kad 401 (k) planas yra pagrindinis darbo pranašumas. Keletas kitų planų gali atitikti santykinį 401 (k) lankstumą.
Kas yra 401 (k) planas?
401 (k) planas yra pensijų kaupimo sąskaita, leidžianti darbuotojui dalį savo atlyginimo nukreipti į ilgalaikes investicijas. Darbdavys gali prilyginti darbuotojo įmoką iki ribos.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 401 straipsnio k punktas yra „kvalifikuotas“ išėjimo į pensiją planas. Tai reiškia, kad ji gali gauti specialias mokesčių lengvatas pagal IRS gaires. Galite investuoti dalį savo atlyginimo, neviršydami metinės ribos. Jūsų darbdavys gali neatitikti tam tikros jūsų įmokos dalies. Pinigai bus investuojami į jūsų išėjimą į pensiją, dažniausiai pasirenkant įvairius investicinius fondus. Paprastai negalėsite pinigų išimti be mokesčių, kol „ re 59½.
401 straipsnio k punktas yra „kvalifikuotas“ išėjimo į pensiją planas, reiškiantis, kad pagal IRS gaires jis gali gauti specialias mokesčių lengvatas. Kvalifikuoti planai yra dviejų variantų. Tai gali būti apibrėžtų įmokų arba nustatytų išmokų, arba pensijų planai. 401 (k) planas yra apibrėžtų įmokų planas.
Tai reiškia, kad turimą sąskaitos likutį lemia įnašai į planą ir investicijų atlikimas. Darbuotojas privalo mokėti įmokas. Darbdavys gali pasirinkti suderinti tam tikrą įmokos dalį arba ne. Po išėjimo į pensiją sąskaitos likutis yra visas darbuotojo rankose.
Nuo 2019 m. Maždaug pusė darbdavių prisidėjo prie savo planų - vidutiniškai beveik 3% atlyginimo. Daugelis moka 50 centų už kiekvieną darbuotojo įnašą dolerio, neviršydami limito. Kai kurie siūlo skirtingą įnašą kiekvienais metais kaip pelno paskirstymo metodą.
Roth 401 (k) variacija
Nors ne visi darbdaviai siūlo, „Roth 401 (k)“ yra vis populiaresnis pasirinkimas. Ši plano versija reikalauja, kad darbuotojas nedelsdamas sumokėtų pajamų mokestį už įmokas. Po išėjimo į pensiją pinigai gali būti išimti nebeimant jokių papildomų mokesčių nei nuo įmokų, nei uždirbtų investicijų.
Maksimali suma, kurią galite atidėti 401 (k) plane numatytiems mokesčiams, yra 19 500 USD 2020 m. (19 000 USD 2019 m.). Jei esate 50 metų ir vyresnis, galite pridėti 6500 USD (2019 m. 6000 USD) įmoką.
401 k) Įmokos ribos
Maksimalus atlyginimo dydis, kurį darbuotojas gali atidėti 401 (k) planui, nesvarbu, ar tai tradicinis, ar Rothas, yra 19 500 USD 2020 m. (19 000 USD 2019 m.). 50 metų ir vyresni darbuotojai gali mokėti papildomą 6500 USD (2019 m. 6000 USD) sugavimo įmoką.
Maksimalus bendras darbdavio ir darbuotojo įnašas yra 57 000 USD 2020 m. (56 000 USD 2019 m.) Arba 63 500 USD 50 metų ir vyresniems (62 000 USD 2019 m.).
401 (k) Investavimo galimybės
Bendrovė, siūlanti 401 (k) planą, paprastai siūlo darbuotojams pasirinkti keletą investavimo variantų. Pasirinkimus paprastai valdo patariamoji finansinių paslaugų grupė, tokia kaip „The Vanguard Group“ ar „Fidelity Investments“.
Darbuotojas gali pasirinkti vieną ar kelis fondus, į kuriuos reikia investuoti. Dauguma pasirinkimo galimybių yra investiciniai fondai, kurie gali apimti indeksų fondus, didelių ir mažų kapitalų fondus, užsienio fondus, nekilnojamojo turto fondus ir obligacijų fondus. Paprastai jie svyruoja nuo agresyvaus augimo fondų iki konservatyvių pajamų fondų.
Pinigų atsiėmimo taisyklės
401 (k) planų platinimo taisyklės skiriasi nuo tų, kurios taikomos IRA. Bet kuriuo atveju ankstyvas turto pasitraukimas iš bet kurio plano reiškia, kad bus sumokėti pajamų mokesčiai ir, išskyrus keletą išimčių, bus taikoma 10% mokesčio bauda.
Tačiau, nors IRA pasitraukimas nereikalauja pagrindimo, paleidimo įvykis turi būti patenkintas, norint gauti išmoką iš 401 (k) plano.
Šie yra įprasti įvykiai:
- Darbuotojas pasitraukia iš darbo arba išeina iš joDarbuotojas miršta arba yra neįgalusDarbuotojui sukanka 59½ metųDarbuotojas patiria specifinių sunkumų, kaip apibrėžta planePlanas nutraukiamas
Pensinio gyvenimo taisyklės
IRS reikalauja, kad 401 (k) sąskaitos savininkas pradėtų vadinti būtiniausius paskirstymus 70½ metų amžiaus, nebent asmuo vis dar dirba.
Tai skiriasi nuo kitų rūšių pensijų sąskaitų. Net ir dirbdami jūs, pavyzdžiui, turite pasiimti būtiniausią minimalų paskirstymą iš tradicinės IRA.
Pinigai, paimti iš 401 (k) paprastai apmokestinami kaip paprastosios pajamos.
„Rollover“ parinktis
Daugelis pensininkų perveda savo 401 (k) planų likutį į tradicinę IRA arba Roth IRA. Šis pratęsimas leidžia jiems išvengti riboto investavimo pasirinkimo, kuris dažnai būna 401 (k) sąskaitose.
Jei jūsų 401 (k) plane yra darbdavių atsargų, turite teisę pasinaudoti grynojo nerealizuoto vertės padidėjimo (NUA) taisykle ir gauti kapitalo prieaugio tvarką pagal pajamas. Tai žymiai sumažins jūsų mokesčių sąskaitą.
Paskolos iš 401 (k) plano
Jei darbdavys tai leidžia, galbūt galėsite pasiimti paskolą pagal savo 401 (k) planą. Jei ši parinktis leidžiama, galima pasiskolinti iki 50% suteikto likučio iki 50 000 USD ribos. Paprastai paskola turi būti grąžinta per penkerius metus. Pirminiam būstui įsigyti leidžiama ilgesnį grąžinimo laikotarpį.
Palūkanų norma, kurią mokate sau, bus palyginama su palūkanų norma, kurią skolinančios institucijos taiko už panašias paskolas.
Nesumokėtas likutis bus laikomas paskirstymu ir bus atitinkamai apmokestintas ir nubaustas.
Ribos aukštą atlyginimą gaunantiems asmenims
Daugelio žmonių įmokos doleriais 401 (k) ribos yra pakankamai aukštos, kad būtų galima tinkamai atidėti pajamas. 2020 m. Gerai apmokami darbuotojai gali naudoti tik pirmąsias 285 000 USD pajamas, apskaičiuodami maksimalias įmokas (2019 m. - 280 000 USD).
Darbdaviai turi galimybę šiems darbuotojams pateikti nekvalifikuotus planus, tokius kaip atidėtos kompensacijos ar vykdomosios premijos planai.
