Nuosavybės nuosavybė Kanadoje gali būti pelninga, jei suprantate Kanados mokesčių įstatymus, kurie taikomi investicijoms į nekilnojamąjį turtą.
Įsigyjant ir valdant nuosavybę Kanadoje nereikalaujama gyvenamosios vietos ar pilietybės. Galite laikinai apsigyventi Kanados gyvenamojoje vietoje, tačiau turėsite laikytis imigracijos reikalavimų, jei norite ilgesniam laikui apsigyventi ar tapti nuolatiniu gyventoju. Nerezidentai taip pat gali turėti nuomojamą turtą Kanadoje, tačiau jiems reikia pateikti metines mokesčių deklaracijas Kanados mokesčių inspekcijai (CRA).
Turto mokesčiai
Pirkdami turtą, jūs mokate provincijos pervedimo mokestį kuri skiriasi priklausomai nuo provincijos, bet gali būti apie 1% nuo pirmųjų 200 000 USD ir 2% nuo likučio. Kai tai yra pirmas jūsų nekilnojamojo turto pirkimas Kanadoje, taikomos kai kurios išimtys. Savivaldybės taip pat renka metinius turto mokesčius, pagrįstus įvertinta turto verte, kuri atspindi rinkos vertę. Į šį savivaldybės mokestį įskaičiuoti mokyklų ir kiti mokesčiai. Informacija apie dabartinį savivaldybės mokestį už konkretų turtą paprastai yra lengvai prieinama.
Naujų namų pirkimui taikomas federalinis prekių ir paslaugų mokestis (GST), tačiau, jei planuojate gyventi namuose, už naujus namus ar statybininkų renovuotus namus galima gauti dalinę nuolaidą. GST netaikoma perpardavimo namams.
Nuomos mokesčio mokesčiai
Kanados pajamų mokesčio įstatymas reikalauja, kad kiekvienais metais būtų pervedama 25% bendrųjų pajamų iš nekilnojamojo turto. Tačiau nerezidentai gali pasirinkti mokėti 25% grynųjų nuomos pajamų (po išlaidų), užpildydami NR6 formą. Jei nuomos turtas patiria grynųjų nuostolių, tuomet galite susigrąžinti anksčiau sumokėtus mokesčius. Jūsų pajamos bus vertinamos skirtingai, atsižvelgiant į tai, ar esate bendrasavininkas, ar partneris, ir ar tai laikoma nuomos, ar verslo pajamomis.
Norėdami gauti nuomos pajamas, galite išskaičiuoti dviejų rūšių patirtas išlaidas: einamąsias veiklos ir kapitalo sąnaudas. Pastarasis suteikia ilgalaikę naudą. Nuomos objekto baldų ar įrangos kaina negali būti atimama iš tų metų pajamų už nuomą. Tačiau išlaidas galima išskaičiuoti per keletą metų, nes šių elementų vertė nuvertėja. Išskaita vadinama kapitalo sąnaudų pašalpa (CCA).
Turto mokesčiai ir hipoteka, banko paskola ar kredito palūkanos yra apmokestinami Kanadoje, jei turtas yra investicinis turtas. Norėdami sužinoti daugiau apie hipotekos naudojimą investavimo tikslais, būtinai perskaitykite Kanados neapmokestinamojo hipotekos kūrimą .
Kanados turto pardavimas
Kai nerezidentas parduoda Kanados nekilnojamąjį turtą, Kanados vyriausybė 50% bet kokio pardavimo laiko kaip išskaičiuojamąjį mokestį. Amerikos gyventojai apie kapitalo prieaugį taip pat privalo pranešti Vidaus pajamų tarnybai (IRS). Tačiau jei pelnas buvo apmokestintas Kanadoje, jis gali būti pareikštas kaip užsienio mokesčio kreditas. Kai nerezidentas parduoda Kanados turtą, pardavėjas pirkėjui turi pateikti CRA parengtą įforminimo pažymėjimą. Neturėdamas šio pažymėjimo pirkėjas gali išlaikyti dalį pirkimo kainos, nes pirkėjas gali būti asmeniškai atsakingas CRA už bet kokius nesumokėtus nerezidento mokesčius.
Išvykstant iš Kanados, „laikomas disponavimas“ pagrindiniu turtu. Kitaip tariant, jei jums priklausė Kanados turtas, kurio vertė padidėjo, sumokėsite mokestį už tą prieaugį, jei išeisite iš šalies. Ši „numanoma dispozicija“ taip pat gali būti taikoma mirus nekilnojamojo turto savininkui nerezidentui arba kai turtas perduodamas iš asmens į asmens įmonę ar jo giminaitį, net jei pinigai nebuvo sumokėti.
Paskolas būstui įsigyti
Jūs galite gauti kapitalą iš savo Kanados gyvenamojo būsto naudodami atvirkštinę hipoteką arba namų nuosavybės kredito liniją (HELOC).
Atvirkštinė hipoteka yra ne visiems, tačiau jie suteikia galimybę namų savininkams, kuriems yra 60 metų ar daugiau, reguliariai mokėti įmokas, kurių bendra vertė siekia iki 40% dabartinės namo vertės. Grąžinti nereikia, o pajamos neapmokestinamos. Lėšos gali būti investuojamos, palūkanų išlaidos gali būti nurašomos (jei lėšos investuojamos į pajamas sukuriantį turtą), o namo savininkas gali gyventi namuose tol, kol nori. Paskola pasibaigia, kai namo savininkas miršta arba parduoda namą, o tada jis yra grąžinamas iš pardavimo pajamų.
HELOC yra antra hipoteka jūsų namuose, siekiant užtikrinti paskolą ar kredito liniją. Tai suteikia didesnį mokėjimo lankstumą nei įprasta hipoteka, nes bet kuriuo metu galite sumokėti bet kokią pagrindinės sumos dalį be baudos. Kredito linijos palūkanų norma paprastai yra didesnė už hipotekos normą, tačiau paprastai yra mažesnė už neužtikrintą skolą.
Alternatyvios nekilnojamojo turto investicijos
Nekilnojamojo turto investiciniai fondai (REIT) yra viešosios apyvartos bendrovės, investuojančios į nekilnojamojo turto portfelį. Dauguma Kanadoje įsikūrusių REIT akcijų prekiauja Kanados etalonine Toronto vertybinių popierių birža (S&P / TSX).
Kaip patikos fondai, jie privalo paskirstyti didžiąją dalį savo apmokestinamųjų pajamų akcininkams. 2007 m. Kanados federalinė vyriausybė priėmė įstatymą, kad patikos fondai privalo pereiti prie paprastų mokesčių mokėtojų korporacijų iki 2011 m. Sausio 1 d., Tačiau daugeliui REITŲ buvo išvengta šio įstatymo. Naujosiose patikos taisyklėse reikalaujama, kad REIT išlaikytų 95% savo pajamų iš pasyvių pajamų šaltinių (nuoma iš nekilnojamojo turto, palūkanos, kapitalo prieaugis iš nekilnojamojo turto, dividendai ir honorarai), o 75% pajamų - iš nuomos ir kapitalo prieaugio dalies. ankstesnės taisyklės. Jei REIT išlaikys šią struktūrą, ji liks pagal ankstesnius patikos mokesčių įstatymus. Norėdami sužinoti daugiau apie šio tipo pajamų struktūrą, skaitykite „REIT“ apmokestinimo pagrindai .
Išvada
Apibendrinant galima pasakyti, kad Kanados įstatymai yra gana liberalūs, kai kalbama apie nekilnojamojo turto nuosavybę. Jums nereikia būti Kanados piliečiu ar net gyventi šalyje, o turto mokesčiai ir palūkanų išlaidos yra atskaitytini nuo mokesčių. Tačiau norėdami investuoti pelningai, turėtumėte žinoti apie kiekvieno investavimo etapo mokestinius padarinius, pradedant nuo turto įsigijimo ir apgyvendinimo ar nuomos iki jo pardavimo.
