Turinys
- Kas yra kapitalo pakankamumo santykis?
- Apskaičiuojamas CAR
- Kodėl kapitalo pakankamumo santykis yra svarbus
- CAR naudojimo pavyzdys
- CAR ir mokumo koeficientas
- „CAR“ ir „1 lygio“ sverto koeficientas
- CAR naudojimo apribojimai
Koks yra kapitalo pakankamumo santykis?
Kapitalo pakankamumo koeficientas (CAR) yra banko turimo kapitalo matavimas, išreikštas procentais nuo banko rizikos įvertintų kredito pozicijų. Kapitalo pakankamumo koeficientas, taip pat žinomas kaip kapitalo ir rizikos santykinis turtas (CRAR), naudojamas indėlininkams apsaugoti ir visame pasaulyje skatinti finansų sistemų stabilumą ir efektyvumą. Išmatuojamos dvi kapitalo rūšys: 1 lygio kapitalas, galintis padengti nuostolius nereikalaujant, kad bankas nutrauktų prekybą, ir 2 lygio kapitalas, galintis padengti nuostolius likvidavimo atveju ir tokiu būdu užtikrinti mažesnį kapitalo lygį. indėlininkų apsauga.
Apskaičiuojamas CAR
Kapitalo pakankamumo koeficientas apskaičiuojamas dalijant banko kapitalą iš jo pagal riziką įvertinto turto. Kapitalas, naudojamas kapitalo pakankamumo rodikliui apskaičiuoti, yra padalijamas į dvi pakopas.
Visiem, kas noklusina, tacu CAR = pagal riziką įvertintas turtas 1 lygio kapitalas + 2 lygio kapitalas
1 lygio kapitalas
1 lygio kapitalą arba pagrindinį kapitalą sudaro nuosavas kapitalas, paprastasis įstatinis kapitalas, nematerialusis turtas ir audituotos įplaukos. Pirmojo lygio kapitalas naudojamas nuostoliams padengti ir nereikalaujama, kad bankas nutrauktų veiklą. Pirmojo lygio kapitalas yra kapitalas, kurį galima lengvai ir lengvai atitaisyti, kad bankas patirtų nuostolius, neprivalėdamas nutraukti savo veiklos. Geras banko pirmojo lygio kapitalo pavyzdys yra jo paprastasis įstatinis kapitalas.
2 pakopos sostinė
2 pakopos kapitalą sudaro neaudituotas nepaskirstytasis pelnas, neaudituoti rezervai ir bendrieji nuostolių rezervai. Šis kapitalas padengia nuostolius įmonės likvidavimo ar likvidavimo atveju. 2 lygio kapitalas yra tas, kuris sumažina nuostolius tuo atveju, jei bankas likviduojamas, taigi indėlininkams ir kreditoriams jis suteikia mažesnę apsaugą. Jis naudojamas nuostoliams padengti, jei bankas praranda visą savo 1 lygio kapitalą.
Dvi kapitalo pakopos sudedamos ir padalijamos iš pagal riziką įvertinto turto, norint apskaičiuoti banko kapitalo pakankamumo koeficientą. Pagal riziką įvertintas turtas apskaičiuojamas žiūrint į banko paskolas, įvertinant riziką ir paskiriant koeficientą. Matuojant kredito pozicijas, koreguojama turto, nurodyto skolintojo balanse, vertė.
Visos paskolos, kurias bankas suteikė, yra įvertinamos atsižvelgiant į jų kredito rizikos laipsnį. Pavyzdžiui, vyriausybei suteiktos paskolos yra svertinės 0, 0%, o paskolos, suteikiamos fiziniams asmenims, yra priskiriamos 100, 0% svertiniam balui.
Pagal riziką įvertintas turtas
Pagal riziką įvertintas turtas yra naudojamas nustatant minimalų kapitalo dydį, kurį turi laikyti bankai ir kitos institucijos, kad sumažėtų nemokumo rizika. Kapitalo reikalavimas yra pagrįstas kiekvienos rūšies banko turto rizikos vertinimu. Pvz., Paskola, užtikrinta akredityvu, laikoma rizikingesne ir reikalauja daugiau kapitalo nei hipotekos paskola, užtikrinta užstatu.
Kapitalo pakankamumo koeficientas
Kodėl kapitalo pakankamumo santykis yra svarbus
Minimalūs kapitalo pakankamumo rodikliai (KVR) yra kritiški todėl, kad reikia įsitikinti, kad bankai turi pakankamai lėšų, kad padengtų pagrįstą nuostolių sumą, kol jie tampa nemokūs, ir dėl to praranda indėlininkų lėšas. Kapitalo pakankamumo rodikliai užtikrina šalies finansų sistemos efektyvumą ir stabilumą, nes sumažina bankų nemokumo riziką. Paprastai bankas, turintis aukštą kapitalo pakankamumo rodiklį, laikomas saugiu ir greičiausiai įvykdys savo finansinius įsipareigojimus.
Likvidavimo metu indėlininkams priklausančioms lėšoms suteikiamas didesnis prioritetas nei banko kapitalui, taigi indėlininkai gali prarasti santaupas tik tuo atveju, jei bankas užregistruoja nuostolius, viršijančius jo turimą kapitalą. Taigi kuo didesnis banko kapitalo pakankamumo rodiklis, tuo didesnis indėlininkų turto apsaugos laipsnis.
Nebalansiniai susitarimai, tokie kaip užsienio valiutos keitimo sutartys ir garantijos, taip pat turi kredito riziką. Tokios pozicijos yra konvertuojamos į jų kredito ekvivalentų skaičius ir tada įvertinamos panašiai kaip ir balanso kredito pozicijos. Tada nebalansinės ir balansinės kredito pozicijos yra sujungiamos, kad būtų gautos visos pagal riziką įvertintos kredito pozicijos.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- KVR yra būtinas užtikrinant, kad bankai turėtų pakankamai apsaugą, kad galėtų absorbuoti pagrįstą nuostolių sumą, kol jie tampa nemokūs. Reguliavimo institucijos naudoja CAR, kad nustatytų bankų kapitalo pakankamumą ir atliktų testavimus nepalankiausiomis sąlygomis. Dvi kapitalo rūšys yra matuojamos naudojant KVR. Pirmasis, 1 lygio kapitalas, gali padengti pagrįstą nuostolių sumą, nepriversdamas banko nutraukti savo prekybos. Antrasis tipas, 2 lygio kapitalas, gali būti nuostolingas likvidavimo atveju. 2 lygio kapitalas suteikia mažesnę apsaugą jo indėlininkams.
CAR naudojimo pavyzdys
Šiuo metu minimalus kapitalo santykis su rizikingu turtu yra 8% pagal „Bazelio II“ ir 10, 5% pagal „Bazelio III“. Aukšti kapitalo pakankamumo rodikliai viršija būtiniausius „Bazelio II“ ir „Bazelio III“ reikalavimus.
Minimalūs kapitalo pakankamumo koeficientai yra labai svarbūs užtikrinant, kad bankai turėtų pakankamai apsaugą, kad padengtų pagrįstą nuostolių sumą, kol jie tampa nemokūs ir dėl to praranda indėlininkų lėšas.
Pavyzdžiui, tarkime, kad ABC bankas turi 10 mln. USD pirmojo lygio kapitalą ir 5 mln. USD antrosios pakopos kapitalą. Jis turi paskolas, kurių svoris buvo įvertintas ir apskaičiuota kaip 50 mln. USD. Banko ABC kapitalo pakankamumo koeficientas yra 30% (10 mln. USD + 5 mln. USD / 50 mln. USD). Todėl šis bankas turi aukštą kapitalo pakankamumo rodiklį ir yra laikomas saugesniu. Dėl šios priežasties bankas ABC tampa mažiau nemokus, jei patirsite netikėtų nuostolių.
CAR ir mokumo koeficientas
Kapitalo pakankamumo ir mokumo santykis suteikia būdų įvertinti įmonės skolą ir jos pajamų situaciją. Tačiau kapitalo pakankamumo koeficientas paprastai taikomas konkrečiai vertinant bankus, o mokumo koeficiento metrika gali būti naudojama vertinant bet kokio tipo įmones.
Mokumo koeficientas yra skolos įvertinimo metrika, kurią galima pritaikyti bet kokio tipo įmonei, siekiant įvertinti, ar ji gali padengti trumpalaikius ir ilgalaikius negrąžintus finansinius įsipareigojimus. Mažesni nei 20% mokumo koeficientai rodo padidėjusią įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę.
Analitikai dažnai teikia pirmenybę mokumo koeficientui, kad pateiktų išsamų įmonės finansinės padėties įvertinimą, nes jis matuoja faktinius grynųjų pinigų srautus, o ne grynąsias pajamas, o ne visa tai įmonei gali lengvai prieiti prie įsipareigojimų. Mokumo koeficientas yra geriausias, palyginti su panašiomis tos pačios pramonės įmonėmis, nes kai kurios pramonės šakos paprastai yra žymiai sunkesnės nei kitos.
„CAR“ ir „1 lygio“ sverto koeficientas
Susijęs kapitalo pakankamumo rodiklis, kartais svarstomas, yra 1 lygio sverto koeficientas. Pirmo lygio sverto koeficientas yra santykis tarp banko pagrindinio kapitalo ir viso jo turto. Jis apskaičiuojamas padalijant 1 lygio kapitalą iš banko vidutinio viso konsoliduoto turto ir tam tikrų nebalansinių pozicijų. Kuo didesnis pirmojo lygio sverto koeficientas, tuo didesnė tikimybė, kad bankas atlaikys neigiamus savo balanso sukrėtimus.
CAR naudojimo apribojimai
Vienas KVR apribojimas yra tai, kad neatsižvelgiama į tikėtinus nuostolius banko valdymo ar finansinės krizės metu, kurie gali iškreipti banko kapitalą ir kapitalo kainą.
Daugelis analitikų ir bankų vadovų mano, kad ekonominio kapitalo matas yra tikslesnis ir patikimesnis banko finansinio patikimumo ir rizikos vertinimas nei kapitalo pakankamumo rodiklis.
Ekonominio kapitalo apskaičiavimas, pagal kurį apskaičiuojamas kapitalo dydis, kurį bankas turi turėti, kad užtikrintų banko sugebėjimą valdyti dabartinę neapmokėtą riziką, yra pagrįstas banko finansine būkle, kredito reitingais, numatomais nuostoliais ir mokumo pasitikėjimo lygiu. Įtraukus tokią ekonominę realybę kaip numatomi nuostoliai, manoma, kad šis įvertinimas atspindi realesnį banko faktinės finansinės būklės ir rizikos lygio vertinimą.
