Jei esate smulkaus verslo savininkas ir netolimoje ateityje laukia išėjimas į pensiją, galite apsvarstyti pinigų balanso pensijų planą. Tai galėtų atitikti jūsų pensijos santaupų tikslus ir patenkinti jūsų darbuotojų poreikius.
Šio tipo darbuotojo išėjimo į pensiją planas reikalauja, kad jūs investuotumėte kiekvieno darbuotojo metinio darbo užmokesčio procentą, paprastai 5%, pridedant palūkanų kreditą, už investicijas į pensiją. Darbdavys taip pat gali prisidėti savo vardu.
Kaip veikia grynųjų pinigų balansas
Išeinant į pensiją, grynųjų pinigų balanso planas darbuotojams (ir jų darbdaviams) suteikia pasirinkimą. Jie gali paimti jiems atidėtus pinigus vienkartine išmoka arba pasirinkti mėnesinę išmoką pagal likutį. Mėnesinė išmoka yra pagrįsta tarnybos metais ir didžiausia trejų metų iš eilės alga, taip pat individualia gyvenimo trukme.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pinigų balanso pensija labiausiai patinka mažų įmonių, kuriose dominuoja didelius pajamas gaunantys asmenys, pavyzdžiui, gydytojų kabinetai ir teisinės firmos, savininkams.Pažymėtina dėl aukštų įmokų limitų ir palankaus mokesčių režimo.Ji turi keletą požymių - 401 (k) tačiau mokant pensiją, rinkos svyravimai netaikomi.
Svarbi dalis, ypač vyresnio amžiaus darbuotojams, yra ta, kad leistinos įmokėti sumos iš esmės yra neribotos. Maksimalus leistinas išmokos limitas. 2019 metams pensijos išmokėjimo riba yra 225 000 USD per metus. Grįžęs iš ten, vyresnis profesionalas galėtų įnešti beveik 300 000 USD per metus.
Panašumai su 401 (k)
Grynųjų pinigų balanso pensijų planai yra nustatyto dydžio išmokų pensijų planai, kurių tikslumas yra 401 (k). Darbdavys kredituoja kiekvieno dalyvio sąskaitą nustatytu procentiniu jų metinės kompensacijos dydžiu, pridedant nustatytą palūkanų normą.
65 metų profesionalas galėtų sumokėti net 285 000 USD 2020 m. Ir vis tiek finansuoti 401 (k) arba IRA sąskaitą.
Tačiau, kaip ir bet kuriame nustatyto dydžio pensijų plane, investavimo rizika tenka darbdaviui. Akcijų rinkos svyravimai negali neigiamai paveikti dalyvių.
Aukštos įmokos ribos
Vienas grynųjų pinigų balanso plano aspektas, kuris daro jį patrauklų smulkaus verslo savininkui, ypač tam, kuriam artėja pensinis amžius, yra dideli įmokų dydžiai, kurie didėja senstant.
Pvz., 65 metų 65 metų amžiaus asmeniui maksimali įmoka galėtų būti 285 000 USD 2020 m. Be to, jis ar ji vis tiek gali prisidėti papildomais 26 000 USD į 401 (k) planą.
T. y., 2020 mokestiniais metais IRS metinė įmoka yra 19 500 USD, tačiau tiems, kuriems yra 50 ar daugiau, leidžiama įnešti papildomus 6500 USD kaip įmokų kaupimo priemonę.
Verslo savininkui, kuris atsisako taupymo išeidamas į pensiją, nori maksimalios mokesčių atskaitymo ir turimų grynųjų pinigų srautų, grynųjų pinigų balanso planas gali būti puikus sprendimas.
Auga populiarumas
Anot pensijų konsultantų „Kravitz Inc.“, grynųjų pinigų balanso planai dabar sudaro apie 25% visų nustatytų išmokų planų.
Pastaraisiais metais jie populiarėja. Didžiąją šio augimo dalį skatina solo verslo savininkai ir daug uždirbantys specialistai, tokie kaip gydytojų grupės, advokatų kontoros ir kiti specialistai. Geriausiai uždirbančioms kūdikių kartoms grynųjų pinigų balanso planas gali būti geriausias iš visų pasaulių.
Tačiau grynųjų pinigų balanso planai nėra pigūs įmonėms, kuriose dirba darbuotojai. Darbdavio įmokos tipiniame 401 k punkte numatyta plane gali būti maždaug 3–6% kompensacijos. Bendros išlaidos gali svyruoti nuo 5% iki 8%. Dalyvių sąskaitos gaus metinį palūkanų kreditą, kuris gali būti fiksuota 5% norma arba kintamasis, pavyzdžiui, 30 metų iždo palūkanų norma.
Pradinės sąrankos išlaidos paprastai bus 2 000–5 000 USD. Kiekvienais metais aktuarijus turi patvirtinti, kad planas yra tinkamai finansuojamas. Tai galėtų sudaryti metines administravimo išlaidas nuo 2 000 iki 10 000 USD.
Dalyvių sąskaitos
Kiekvienas dalyvis turi individualią sąskaitą, panašiai kaip 401 (k) plane. Išeidami į pensiją, dalyviai gali mokėti savo įmokas kaip anuitetą, nors kai kuriuose planuose yra galimybė paskirstyti vienkartinę išmoką, kurią galima perkelti į IRA.
Planai padidina pensijų santaupas, tuo pačiu suteikdami didesnę mokesčių atskaitą nei dauguma kitų alternatyvų. Privalumai senesniems specialistams, kurie galbūt nepakankamai taupė, yra didžiuliai.
Profesinė praktika turi turėti pinigų srautus, kad galėtų nuolat finansuoti šiuos planus, ir turi būti pasirengusi mokėti įmokas kitiems savo darbuotojams.
Grynųjų pinigų balanso planai suteikia galimybę perkelti darbuotojus, kurie palieka bendrovę tol, kol gauna naudos.
Kaip ir bet kuriame pensijų plane, išmokas dalyviams draudžia „Pension Benefit Guaranty Corp“ tuo atveju, jei darbdavys neįvykdo mokėjimų.
