Kas yra grynieji pinigai ar atidėtasis susitarimas (CODA)?
Grynieji pinigai arba atidėtas susitarimas (CODA) yra bet kokio tipo kvalifikuoto pelno dalijimosi, akcijų premijų, iki ERISA pinigų pirkimo pensijų plano ar kaimo bendradarbiavimo plano finansavimo būdas. Vidaus pajamų tarnybos (IRS) duomenimis, tai yra vieninteliai planų tipai, kuriuose gali būti pateiktas CODA.
CODA reikalauja, kad darbdavys atliktų vieną iš šių veiksmų:
- Pateikite nurodytą sumą grynaisiais arba kitą šiuo metu neturimą apmokestinamąją naudą. Skirkite šią sumą patikos fondui arba nurodykite kaupimo ar kitokią išmokos formą.
Grynieji pinigai arba atidėti susitarimai taip pat leidžia darbuotojams dalį savo atlyginimo prisidėti prie plano, kad jų santaupos galėtų atidėti mokestį. Dažniausiai pasitaikanti CODA rūšis yra piniginė premija, mokama pagal darbuotojų planus 401 (k).
CODA planų supratimas
Darbuotojai, dalyvaujantys grynaisiais arba atidėtais susitarimais, vis dar gali prisidėti prie tradicinių ar Roth IRA. Tačiau jie gali negauti visos įmokos iš tradicinio IRA įnašo, jei jų pajamos viršija tam tikrą lygį.
CODA planai leidžia asmenims finansuoti savo išėjimo į pensiją sąskaitas ir išvengti neatidėliotinų mokesčių, kaip tai daro IRA. Pagal IRS, grynieji pinigai ar atidėtas susitarimas įsigalioja nuo pirmosios plano metų dienos. Tačiau atidėjimas negali būti atgaline data.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Grynieji pinigai arba atidėtas susitarimas (CODA) yra kvalifikuoto pelno pasidalijimo, akcijų premijų, išankstinio ERISA pinigų pirkimo pensijų plano arba kaimo bendradarbiavimo plano finansavimo būdas. Tai yra vienintelės planų rūšys, kuriose gali būti „CODA“, pasak IRS. Jei dalyvausite „CODA“ kaip darbuotojas, galite prisidėti ir prie tradicinės arba „Roth IRA“.
Kaip CODA veikia su 401 (k) planu
Kaip minėta aukščiau, labiausiai paplitusi CODA rūšis yra piniginė premija, kuri mokama pagal darbuotojų 401 (k) planus.
401 (k) planas yra darbdavio remiamas išėjimo į pensiją planas. Remiantis plano sąlygomis, tinkami darbuotojai gali mokėti nuo atlyginimo įmokas, mokėtinus po mokesčių arba prieš apmokestinimą, atsižvelgiant į darbdavio pasirinktus planus.
Bet koks uždarbis pagal tokį 401 (k) planą nuo kapitalo prieaugio ar palūkanų pajamų kaupiamas atidėtų mokesčių pagrindu. Kai darbuotojas atsiims lėšas, tikėtina, išėjęs į pensiją, jis arba ji bus skolingas mokesčiams. Jei darbuotojas atsiima lėšas anksčiau nei sulaukęs 59 1/2 metų, IRS gali nustatyti papildomą 10% baudos mokestį.
Paprastai 401 (k) planuose darbuotojams leidžiama pasirinkti savo investicijas iš pagrindinės investicinių produktų grupės. Dalyviai gali pasirinkti iš kelių variantų, kurie subalansuoja riziką ir atlygį, atsižvelgiant į jų amžių ir potraukį rizikuoti. Daugybė populiarių pasirinkimų yra tikslinės datos fondai, pagrįsti dalyvio metais iki išėjimo į pensiją.
JAV senatvės taupymas tęsiasi
Tuo tarpu amerikiečių, turinčių daugiau nei 1 milijoną USD pagal 401 (k) planą, skaičius pasiekė rekordinį aukštį, teigiama „Fidelity Investments“ antros ketvirčio 2019 m. Pensijų analizės ataskaitoje. Ataskaitoje nustatyta, kad 196 000 amerikiečių dabar turi mažiausiai 1 mln. USD pagal 401 (k) planą, palyginti su 180 000 pirmojo fiskalinio ketvirčio pabaigoje 2019 m. Amerikiečių, kurių IRA yra mažiausiai 1 mln. USD, skaičius taip pat pasiekė rekordinį aukštį. antrąjį ketvirtį 179, 700, palyginti su 168, 100 pirmąjį ketvirtį.
