Visi tikimės, kad mūsų investicijos duos pelningą pelną. Bet jei jie to nepadarė, yra paguoda, kai mokestį išskaitysite už nuostolius. Įprastose apmokestinamosiose investicinėse sąskaitose kapitalo nuostolių ataskaitos yra gana paprastos ir suprantamos. Tačiau nuostolius dėl investicijų į IRA galima reikalauti tik tuo atveju, jei tenkinami tam tikri griežti reikalavimai.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Norėdami reikalauti kapitalo nuostolio iš IRA investicijų, turite ištuštinti šią sąskaitą - kartu su bet kuriomis kitomis to paties tipo IRA (pvz., Tradicinėmis ar Roth). Galite atskaityti tradicinius IRA nuostolius tik tuo atveju, jei bendras jūsų pašalintas likutis yra mažesnis nei sumos po mokesčių arba jų bazė - tai yra pajamos, pratęsimai ir neatskaitomos įmokos.IRA nuostoliai pateikiami kaip įvairus išskaičiavimas, atsižvelgiant į 2% pakoreguotų bendrųjų pajamų ribą.
Likučių atsiėmimas, norint atlyginti nuostolius
Norėdami reikalauti nuostolių dėl IRA investicijų, turite atsiimti visą likutį iš visų to paties tipo IRA. Pavyzdžiui, jei nuostoliai atsirado dėl tradicinės, SEP ar SIMPLE IRA, turite atsiimti likučius iš visų tradicinių, SEP ir SIMPLE IRA (toliau kartu vadinami tradicinėmis IRA). Jei nuostoliai įvyko Roth IRA, turite išimti visų Roth IRA likučius, kad nuostoliai būtų įtraukti į mokesčių deklaraciją.
Tradiciniai IRA nuostoliai
Jūs galite atskaityti savo tradicinius IRA nuostolius tik tuo atveju, jei visas jūsų pašalintas likutis yra mažesnis už tradicinių IRA po mokesčių (bazines sumas). Jūsų IRA bazė priskiriama neišskaitytinoms įmokoms ir sumų, atskaičius mokesčius, perkėlimui iš kvalifikuotų planų, 403 (b) sąskaitų ir 457 (b) planų.
Turite pateikti IRS 8606 formą, kad nustatytumėte sumas, kurias išimate iš savo tradicinių IRA. 8606 forma taip pat skirta nurodyti IRS, kuri jūsų pasitraukimo dalis priskiriama sumoms, atskaičius mokesčius, ir sumą, kurią galima reikalauti kaip nuostolį iš jūsų mokesčių deklaracijos. 8606 formą ir ją lydinčias instrukcijas galima rasti tinklalapyje www.irs.gov.
- 1 pavyzdys 2019 m. Pradžioje Timo bendras tradicinis IRA likutis yra 20 000 USD, iš kurių 15 000 USD priskiriama sumoms, atskaičius mokesčius. Iki 2019 m. Gruodžio 31 d. Investicijos į Timo tradicines IRA neteko 8000 USD, o jo likutis liko 12 000 USD. Ši suma yra mažesnė už bazinę 15 000 USD sumą, todėl Timas gali reikalauti nuostolių, jei atsiims bendrą tradicinį IRA balansą. Jo atskaitymas būtų skirtumas tarp jo išimto likučio (12 000 USD) ir jo bazės.
Taip nustatomas išskaičiavimas: 20 000 USD (tradicinis IRA likutis 5 d.) - 8 000 USD (nuostoliai per metus) = 12 000 USD (tradicinio IRA likučio 31 d. Likutis) 15 000 USD (bazinė suma) - 12 000 USD (likutis gruodžio 31 d.) = 3000 USD (išskaita už tradicinius IRA nuostolius).
Roth IRA nuostoliai
Tos pačios taisyklės galioja ir Roth IRA: tvirtinti Roth IRA nuostolius dėl mokesčių deklaracijos leidžiama tik tuo atveju, jei atsiimami visi jūsų Roth IRA likučiai, o pašalinta suma yra mažesnė už pagrindą jūsų Roth IRA.
2 pavyzdys 2019 m. Pradžioje Timo Rotho IRA likučiai yra 10 000 USD, iš kurių 6 000 USD priskiriama pajamoms, o 4 000 USD - įmokoms. Kadangi Roth IRA įmokos nėra išskaičiuojamos, visos įmokos yra laikomos sumomis po mokesčių (bazinės sumos). Per 2019 m. Timo „Roth IRA“ investicijos prarado 2 000 USD, o jo likutis liko 8 000 USD. Ši suma yra didesnė už bazinę 4000 USD sumą; jei Timas atsiims visą savo Roth IRA balansą, jis negalės įtraukti nuostolių į savo mokesčių deklaraciją: 10 000 USD (sausio 5 d. Roth IRA likutis) - 2 000 USD (nuostoliai) = 8 000 USD (31 d. likutis) 4 000 USD (bazinė suma). - 8000 USD (likutis gruodžio 31 d.) = - 4 000 USD (be išskaitymų).
Ieškinys dėl nuostolių
Mokesčių mokėtojai gali reikalauti nuostolių kaip įvairaus išskaičiavimo, atsižvelgiant į 2% nuo patikslintų bendrųjų pajamų ribą, taikomą tam tikriems įvairiems išskaičiuotiems atskaitymams A priedo 1040 formoje. Visi tokie nuostoliai pridedami prie apmokestinamųjų pajamų tikslams. alternatyvaus minimalaus mokesčio apskaičiavimo. „IRA nuostolių išskaičiavimas geriausiai veikia, jei esate vyresnis nei 59, 5 metų, kad išvengtumėte 10% išankstinio platinimo baudos“, - sako Dave Anthony, CFP®, RMA®, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo, prezidentas ir portfelio valdytojas.
Esmė
Prieš nuspręsdami atsiimti savo IRA likučius, būtinai pasitarkite su savo finansų patarėju ir mokesčių specialistu, ypač jei vienintelis atšaukimo tikslas yra reikalauti nuostolių dėl mokesčių deklaracijos. Jūsų mokesčių specialistas galės nustatyti, ar turite teisę reikalauti nuostolių. Ir jūsų finansinis patarėjas turėtų padėti jums nustatyti, ar yra prasminga panaikinti visus jūsų IRA likučius. Kai jie išeis iš jūsų IRA, jie nebegalės atidėti mokesčių atidėjimo (tradicinėms IRA sąskaitoms) ir neapmokestinimo (rotams). Jis ar ji taip pat turėtų išanalizuoti jūsų galimybes susigrąžinti IRA nuostolius, kol ir toliau jaučiate atidėtų mokesčių augimą ar neapmokestinimą.
Kaip alternatyva, „patarėjas gali padėti jums susirasti kitus atskaitymus, kuriuos galbūt nežinote, kad galėtumėte įtraukti į savo planus, pavyzdžiui, labdaringas įmokas, mokesčių rinkimą ir patarėjo mokesčius“, - sako Anthony.
