Tam tikru metu visų Rotho ir tradicinių individualių pensijų sąskaitų (IRA) likučiai turi būti paskirstyti jų savininkams. Pagrindinis skirtumas tarp dviejų tipų IRA yra tas, kad per savo gyvenimą nereikia imti jokių paskirstymų iš Roth IRA.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Nuo tradicinės IRA turite mokėti reikalaujamus minimalius paskirstymus (RMD), pradedant nuo 70½ metų. Priešingai nei tradiciniai IRA, Roth IRA nėra RMDs per sąskaitos savininko gyvenimą.Jūsų sąskaitos gavėjams gali tekti imtis RMD, kad būtų išvengta nuobaudų.
RMD taisyklės Roth IRA
Privalomi minimalūs paskirstymai (RMD) - tai minimali pinigų suma, kurią turite išimti iš savo pensijų sąskaitos kiekvienais metais. Šią sumą nurodo Vidaus pajamų tarnyba (IRS), o tradicinių IRA atveju panaikinimo suma yra apmokestinama kaip pajamos pagal jūsų dabartinį mokesčių tarifą. IRS taip pat skiria 50% baudą už praleistus RMD.
RMD iš tradicinės IRA turite pradėti vartoti iki metų balandžio 1 dienos, kai jums sueis 70½. Tai tiesa, net jei jums nereikia pinigų pragyvenimo išlaidoms padengti. Jūsų RMD suma yra pagrįsta tiek ankstesnių metų sąskaitos likutiu (gruodžio 31 d.), Tiek IRS lentele pagal jūsų amžių. Daugelis kitų tipų pensijų sąskaitų, įskaitant 401 (k) planus, laikosi panašių taisyklių. Beveik visada už tuos pašalinimus turite mokėti pajamų mokesčius. Net jei to nepadarysite, jūs nebegausite neapmokestinimo už šiuos pinigus.
Vienas iš didžiausių Roth IRA pranašumų yra tas, kad jiems netaikomos tos pačios RMD taisyklės. Jei turite Roth IRA, jums nereikia vartoti RMD per savo gyvenimą. Taigi, jei jums nereikia pinigų, galite nepalikti lėšų ir leisti neapmokestinamai sąskaitai (dešimtmečius) naudoti jūsų įpėdiniams. Tačiau jūsų naudos gavėjai, išskyrus maitintojo netekusį sutuoktinį, RMD turi imtis vėliau.
Kas yra ROT paramos gavėjų RMD?
Palikus Roth IRA savo naudos gavėjams, jiems bus taikomos naujos RMD taisyklės. Jiems taip pat gresia 50% bauda (arba „akcizo mokestis“), jei jie nesiims paskirstymo taip, kaip reikalaujama, todėl verta suprasti taisykles ir įsitikinti, kad tai darys ir jūsų naudos gavėjai.
Taisyklės skiriasi priklausomai nuo to, ar Rotą paveldėjo sutuoktinis, ar kažkas kitas.
Sutuoktinių parinktys
- Atlikite sutuoktinio perdavimą (elkitės kaip su savo). Jūs pervedate turtą į savo Roth IRA (esamą ar naują). Jums galioja tos pačios platinimo taisyklės, kaip jei būtumėte pirminis sąskaitos savininkas. Atidarykite paveldėtą IRA: gyvenimo trukmės metodas. Čia jūs pervedate turtą į paveldėtą IRA savo vardu. Privalote vartoti RMD, ištemptus per ilgą gyvenimo trukmę. Bet jūs galite atidėti paskirstymą, kol jūsų sutuoktiniui sukaks 70 ½ metų arba gruodžio 31 d. Po to, kai sutuoktinis mirė. Paskirstymas nėra apmokestinamas, jei laikomasi 5 metų taisyklės dėl paveldėtų IRA. Atidarykite paveldėtą IRA: penkerių metų metodas. Jūs pervedate turtą į paveldėtą IRA savo vardu. Paskirstymus galite paskirstyti laikui bėgant, tačiau sąskaita turi būti visiškai paskirstyta iki penktųjų metų gruodžio 31 d. Po sutuoktinio mirties. Paskirstymas nėra apmokestinamas, jei buvo laikomasi penkerių metų taisyklės. Imtis vienkartinės išmokos. Kai pasirinksite vienkartinės sumos pasirinkimą, „Roth IRA“ turtas jums bus paskirstytas visiems iškart. Jei jūsų sutuoktiniui mirus, sąskaita buvo mažesnė nei penkeri metai, uždarbis bus apmokestinamas.
Galimybės kitiems paramos gavėjams
Kažkas, paveldėjęs Roth IRA iš draugo ar ne sutuoktinio šeimos nario, turi šias galimybes:
- Atidarykite paveldėtą IRA: gyvenimo trukmės metodas. Jūs pervedate turtą į paveldėtą IRA savo vardu. RMD turite pradėti vartoti iki kitų metų gruodžio 31 d. Po ankstesnio sąskaitos savininko mirties. Paskirstymas priklauso nuo jūsų gyvenimo trukmės ir nėra apmokestinamas, jei buvo laikomasi penkerių metų taisyklės. Atidarykite paveldėtą IRA: 5 metų metodas. Jūs pervedate turtą į paveldėtą IRA savo vardu. Galite paskirstyti savo paskirstymus per tam tikrą laiką, tačiau sąskaita turi būti visiškai paskirstyta iki penktųjų metų gruodžio 31 d. Po ankstesnio sąskaitos savininko mirties. Paskirstymas nėra apmokestinamas, jei buvo laikomasi penkerių metų taisyklės. Imtis vienkartinės išmokos. „Roth IRA“ turtas jums visiems išdalijamas vienu metu. Jei sąskaitai mirus nuo sąskaitos buvo mažiau nei penkeri metai, pajamos bus apmokestinamos.
Neapmokestinamas augimas, neapmokestinamos pajamos: perduokite tai
„Roth IRA“ gali būti puiki turto pervedimo priemonė, nes per savo gyvenimą nebūtina nuskaičiuoti sąskaitos, o įpėdiniai paprastai yra neapmokestinami.
Vienas iš Roth IRA iššūkių yra tas, kad jūsų naudos gavėjai gali nežinoti apie RMD taisykles. Taigi, jei turite Roth IRA, padarykite naudos gavėjams. Leiskite jiems žinoti pagrindinius paskirstymo pagrindus - arba jie gaus brangią pamoką vėliau, kai jiems bus paskirta 50% bauda nuo sumų, kurias jie turėjo išimti. Kol visi supranta taisykles, jūs ir jūsų įpėdiniai gali džiaugtis neapmokestinamu augimu ir neapmokestinamomis pajamomis iš savo Roth IRA.
