Kas yra paskirta Roth sąskaita?
Paskirtoji Rotho sąskaita yra atskira sąskaita 401 (k), 403 (b) arba vyriausybiniame 457 (b) punkte, kurioje yra nurodytos Roth įmokos. Paskirtos Roth įmokos yra pasirenkamos atidėjimai, kuriuos dalyvis pasirenka įtraukti į bendrąsias pajamas.
Kaip veikia paskirta Roth sąskaita
Paskirtosios Roth sąskaitos atitikimo įmokas gali atlikti darbdaviai, kaip ir 401 (k) arba 403 (b) sąskaitos. Tais pačiais mokestiniais metais investuotojai gali mokėti įmokas į tradicinę pensijų sąskaitą ir į nurodytą Rotho sąskaitą, tačiau visoms įmokoms taikoma metinė įmokų riba.
Darbdaviai gali pasiūlyti darbuotojams galimybę atidėti įmokas po mokesčių atidėjus įmokas į atskirą Rotto sąskaitą darbdavio 401 (k), 403 (b) arba vyriausybės 457 (b) pensijų plane. Skirtingai nuo pasirenkamojo atidėjimo prieš apmokestinimą, suma, kurią darbuotojai įneša į nurodytą Roth sąskaitą, yra įtraukiama į bendrąsias pajamas. Tačiau paskirstymai iš sąskaitos paprastai yra neapmokestinami, įskaitant anksčiau neapmokestintą sąskaitos užmokestį.
Ypatingos aplinkybės
Darbdavio atitikimas
Į paskirtą Roth sąskaitą gali būti įtraukiami tik pasirenkami darbuotojų atidėjimai. Lyginamieji ir pelno dalijimosi įnašai negali būti atliekami tiesiogiai į nurodytą Roth sąskaitą. Darbdavys gali naudoti nurodytą Rotho atidėjimą apskaičiuodamas suderinamą įmoką, tačiau rungtynių suma turi būti pervesta į kitą sąskaitą plane.
Mokesčių gydymas
Paskirtieji Roth įnašai yra traktuojami taip pat, kaip ir iš anksto apmokestinamas atidėtasis mokėjimas daugeliu tikslų, įskaitant: metinių įmokų ribas; neformalumo ir platinimo apribojimai bei nediskriminaciniai tyrimai; būtini minimalūs paskirstymai; taip pat apskaičiuoti plano išskaitymo ribas.
Paskirtųjų Roth sąskaitų pranašumai
Kvalifikuoti paskirstymai iš nurodytos Roth sąskaitos negali būti išskaičiuojami iš bendrųjų pajamų. Paprastai paskirstymas gali būti atimamas iš pajamų, kai jis įvyksta praėjus daugiau kaip penkeriems metams nuo pradinio įnašo į sąskaitą ir kai dalyvis yra 59 ½ ar vyresnis, miršta ar tampa neįgalus. 401 (k), 403 (b) arba vyriausybinis 457 (b) planas gali leisti darbuotojams paskirti kai kuriuos ar visus savo plano planinius atidėjimus, kaip sumokėjus Roth įmokas.
„SARSEP“ ir „SIMPLE IRA“ planuose negali būti siūlomos paskirtos Roto paskyros. Dalyviui įmokėjus į nurodytą Roth sąskaitą, dalyvis vėliau negali pakeisti įmokų atidėjimo iki apmokestinimo, todėl pakartotinis apibūdinimas neleidžiamas. Dalyviams gali būti suteikta galimybė perkelti tinkamą paskirstymo paskirstymą į nurodytą Roth sąskaitą iš kitos to paties plano sąskaitos.
Palyginti su Roth IRA, paskirtosios Roth sąskaitos siūlo didesnius metinius įnašų limitus nei Roth IRA. Joms netaikomi modifikuoti bendrųjų pajamų apribojimai, kurie kai kuriems asmenims riboja įmokas į Roth IRA ir leidžia dalyviams išlaikyti savo Roth ir ikimokestines santaupas pagal vieną planą..
