Tradicinės 401 (k) įmokos efektyviai sumažina koreguotas bendrąsias pajamas (AGI) ir pakeistas pakoreguotas bendrąsias pajamas (MAGI). Dalyviai gali atidėti dalį savo atlyginimo ir reikalauti mokesčių atskaitos už tuos metus. „Roth 401“ (k), panašiai kaip ir „Roth IRA“, yra finansuojamas iš dolerių po mokesčių ir nesiima jokių mokesčių išskaitymo iš karto.
401 (k) įmokos
Tradiciniai 401 (k) plano įnašai nelaikomi 1040 mokesčių deklaracijos atskaitymais, kaip įnašas į tradicinę IRA. Norėdami prisidėti prie 401 straipsnio k punkto, darbuotojas turi būti tinkamas, o darbdavys turi pasiūlyti tokį planą. Tuomet darbuotojas gali pradėti atidėti tam tikrą procentą savo atlyginimo dėl to plano visus metus. Bet kokia suma, sumokėta į planą, neviršijant IRS ribos, laikoma to darbuotojo apmokestinamojo darbo užmokesčio sumažinimu.
2019 m. Maksimali įmokų riba buvo 19 000 USD, o 50 metų ir vyresni asmenys galėjo prisidėti papildoma 6000 USD „pasivyravimo“ suma. (2020 m. Maksimali įmokų riba yra 19 500 USD, o pasivijimo suma yra 6500 USD.) Pvz., Jei 40 metų darbuotojas, gaunantis 100 000 USD per metus atlyginimą, įmoka visą 19 500 USD sumą, nurodomos pajamos iš darbdavys rodo 80 500 USD. Pradinis 19 500 USD įnašas pervedamas į paties darbuotojo asmeninį planą 401 (k), kuris bus investuojamas pagal plano galimybes. Darbuotojas yra apmokestinamas tik tada, kai lėšos yra paskirstomos pagal planą „401 k“ arba būsimą IRA pereinantį kapitalą.
Tradiciniai 401 (k) planai yra labai patrauklūs asmenims, norintiems sumažinti AGI / MAGI. Mokesčių atidėjimo galimybė ir esamų apmokestinamųjų pajamų sumažinimas siūlo būdus sumažinti mokesčių įsipareigojimus. Daugelis taip pat nustatė, kad tai yra geresnis pasirinkimas nei tradicinė IRA, nes didžiausias metinis įnašas yra ribojamas tik 6000 USD, o paskesnė - 1 000 USD. (Ši suma yra didžiausia 2019 ir 2020 m.) Jei norite prisidėti prie savo darbdavio 401 (k) plano, susisiekite su savo plano rėmėju arba žmogiškųjų išteklių departamentu. Norėdami gauti daugiau mokesčių strategijų, pasitarkite su mokesčių ar finansų patarėju.
Rotas 401 (k) ir Rotas IRA
„Roth 401 (k)“ yra darbdavio remiamas pensijų kaupimo planas, kaip ir 401 (k). Tačiau skirtingai nei 401 (k), „Roth 401 (k)“ yra finansuojamas doleriais po mokesčių, atsižvelgiant į tą pačią 19 000 USD įmokų normą per metus (iš viso, įskaitant tiek darbdavio, tiek darbuotojo įmokas), taip pat papildomą 6000 USD įmoką. įmoka 50 metų ir vyresniems darbuotojams (2020 m. maksimali suma yra 19 500 USD ir 6500 USD). Roth IRA įnašas neviršija 6000 USD ir dar 1 000 USD 50 metų ar vyresniems darbuotojams 2019 m. (IRA įmokos nesikeičia 2020 m.).
Kadangi „Roth 401“ (k) ir „Roth IRA“ yra apmokestinami iš anksto, jie nemažina jūsų AGI / MAGI. Pradinės įmokos neatskaičiuojamos nuo mokesčių, tačiau pinigai gali būti išimti neapmokestinant, jei tai yra kvalifikuotas paskirstymas, tai reiškia, kad sąskaita buvo saugoma mažiausiai penkerius metus ir paskirstomos po 59, 5 metų ar dėl kitų tam tikrų kvalifikacijų. Roth 401 (k) s, jums reikia paskirstyti, kai jums sueis 72 metai. 2019 m. RMD amžius buvo padidintas iki 72 metų - nuo 70 ½ pagal 2019 m. Įstatymą „Kiekvienos bendruomenės parengimas pensijos didinimui“ (SAUGUMAS).
„Roth 401“ k ir „Roth IRA“ gali būti geras pasirinkimas žmonėms, kurie tiki, kad išeidami į pensiją mokės daug didesnį mokesčio tarifą nei mokėdami įmokas. Jie taip pat gali būti geros investavimo ir taupymo galimybės, kai bus padidintos 401 k) įmokos.
