Ankstyvo pasitraukimo apibrėžimas
Ankstyvas išėmimas reiškia lėšų pašalinimą iš terminuotos investicijos, tokios kaip indėlio sertifikatas (CD) iki termino pabaigos, taip pat lėšų pašalinimą iš atidėtųjų mokesčių sąskaitos ar pensijų kaupimo sąskaitos prieš nustatytą terminą. laikas.
IŠSKIRTIS Ankstyvas pasitraukimas
Abiem atvejais scenarijus, kai investuotojas imasi išankstinio pasitraukimo, paprastai imamas mokestis. Šis mokestis padeda atgrasyti nuo dažno pasitraukimo iki ankstyvo pasitraukimo laikotarpio pabaigos. Paprastai investuotojas pasirenka išankstinį pasitraukimą tik tada, kai kyla neatidėliotinų finansinių problemų arba jei jis ar jis turi žymiai geresnį lėšų panaudojimą.
Pavyzdžiui, IRA, jei sąskaitos turėtojas atsiima sąskaitą anksčiau nei 59, 5 metų, už šią sumą baudžiama 10% ankstyvo pasitraukimo iš baudos. Tačiau jei pasitraukimas atitinka vieną iš šių sąlygų, jam gali būti netaikoma nuobauda:
- Lėšos yra skirtos įsigyti pirmuosius namus, skirtus sąskaitos turėtojui ar kvalifikuotam šeimos nariui (ne daugiau kaip 10 000 USD per gyvenimą), įsigyti ar atstatyti (sąskaitos turėtojas netenka galios prieš paskirstymą. Gavėjas gauna turtą po sąskaitos savininko mirties. Turtas) yra naudojamos medicininėms išlaidoms, kurios nebuvo kompensuojamos, arba sveikatos draudimui, jei sąskaitos turėtojas praranda savo darbdavio draudimą. Paskirstymas yra SEPP (esminio vienodo periodinio mokėjimo) programos dalis. Jis naudojamas aukštojo mokslo išlaidoms padengti. paskirstomas dėl IRS mokesčio. Tai yra neatskaitytinų įmokų grąža.
Ankstyvas pasitraukimas ir būtiniausi minimalūs paskirstymai
Priešingai, taikant išankstines išėmimo baudas, sąskaitos savininkas gali būti nubaustas, jei jis tam tikru momentu neišima lėšų. Pavyzdžiui, tradicinio, SEP arba SIMPLE IRA reikalavimus atitinkančio plano dalyviai turi pradėti trauktis iki balandžio 1 d., Einantiems po metų, kai jiems sueis 70 1/2. Kiekvienais metais pensininkas privalo atsiimti nustatytą sumą, remdamasis šiuo metu reikalaujamu minimalaus paskirstymo (RMD) skaičiavimu. Paprastai tai nustatoma dalijant ankstesnių metų pabaigos tikrosios rinkos vertės išėjimo sąskaitą iš gyvenimo trukmės.
Ankstyvos pasitraukimo iš mokesčių ir atidėtų mokesčių sąskaitos
Išankstinis pasitraukimas taikomas atidėtų mokesčių sąskaitoms. Du pagrindiniai to pavyzdžiai yra tradicinė IRA ir 401 (k). Tradicinėje individualioje pensijų sąskaitoje (IRA) asmenys nukreipia ikimokestines pajamas į investicijas, kurios gali padidinti mokesčių atidėjimą; nei kapitalo prieaugis, nei pajamos iš dividendų nėra apmokestinamos, kol jos nebus atsiimtos. Nors darbdaviai gali remti IRA, asmenys taip pat gali juos įsteigti individualiai.
Darbdavio remiamame 401 straipsnio k punkte darbuotojai, turintys teisę į atlyginimą, gali mokėti įmokas atidėję atlyginimą, mokant mokestį ir (arba) neatskaičius mokesčių. Darbdaviai turi galimybę tinkamų ar netinkamų įmokų įnašą į planą tinkamų darbuotojų vardu ir taip pat gali pridėti pelno pasidalijimo funkciją. Kaip ir IRA, 401 (k) pajamos užmokestį atidedamos.
