Turinys
- Mokesčių ir turto planavimas
- Kodėl svarbu sudaryti testamentą
- Paskutinė valia ir testamentas
- Įgaliojimas
- Gyvenimo valia
- Kaip patikos fondas supaprastina turto planavimą
- Patikos tipai
- Esmė
Planuodami nekilnojamąjį turtą, kanadiečiams nereikia mokėti dėl turto mokesčio taip, kaip tai daro JAV piliečiai. Tačiau daugelis žmonių nesuvokia, kad mirus bus taikomas „tariamas mokestis“., pateiksime patarimų, kaip sumažinti šio turto apmokestinimą šiuo mokesčiu ir suskaidyti turto planą, kad gavėjai gautų turtą, kurį ketinate jiems gauti.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kanadoje numatytas disponavimo mokestis, panašus į JAV nekilnojamojo turto mokestį, atidėtas, kai turtas perduodamas arba išlaikomas sutuoktinio pasitikėjimu likusiam sutuoktiniui. Patikėjimo fondo sukūrimas leidžia jums perduoti turtą dar gyvam esant, nes taip išvengiama testamento išlaidos mirus.Jei mirštate nesudarydamas testamento, Kanados provincija, kurioje gyvenote, nusprendžia, kaip bus paskirstytas jūsų turtas.
Mokesčių ir turto planavimas
Laikomas disponavimo mokestis taip pavadintas, nes manoma, kad jūsų investicijos bus parduotos mirus. Bet koks kapitalo prieaugis, atsirandantis dėl jų pardavimo, įtraukiamas į galutinę pajamų mokesčio deklaraciją, paduotą jūsų mirties metais. Į galutinę mokesčių deklaraciją taip pat įeina bet kokių pasitraukimo sąskaitų vertė ir pajamos, gautos už akcijas, obligacijas, investicijas į nekilnojamąjį turtą ir net gyvybės draudimas, gautas mirties metais nuo sausio 1 dienos iki mirties dienos.
Kai Kanados federalinis pajamų mokesčio tarifas 2019 m. Bus iki 33%, šis galutinis apmokestinimas gali būti didelis. Taip pat taikomi provincijos mokesčiai ir testamento mokesčiai. (Vis dėlto tinkamai iš anksto suplanuoti galima praleisti testamento išlaidas).
Geros žinios yra tai, kad mokestis atidėtas, jei turtas perduotas likusiam sutuoktiniui. Mokesčiai atidedami, net jei turtas yra laikomas sutuoktinio pasitikėjimu, kuris suteikia pajamas likusiam sutuoktiniui. Tačiau jei sutuoktinis parduoda turtą, taikomas mokestis. Sutuoktiniui mirus, o turtas perduodamas kitiems įpėdiniams, 50% bet kokio akcijų, obligacijų, nekilnojamojo turto investicijų ir kito turto vertės padidėjimo yra apmokestinama gyventojų pajamų mokesčio tarifu.
Kodėl svarbu sudaryti testamentą
„Nieko nėra aiškaus, išskyrus mirtį ir mokesčius“, - senas posakis (priskiriamas Amerikos įkūrėjui tėvui Benjaminui Franklinui). Nors negalite kontroliuoti nė vieno iš šių neišvengiamų įvykių, galite pareikšti norą, kad jūsų finansiniai reikalai būtų tvarkomi pagal jūsų norus, kai nebegalite to padaryti dėl nedarbingumo ar mirties.
Laikoma, kad neturėdamas galiojančios valios, tu miri palikęs testamentą. Kai tai atsitiks Kanadoje, provincija, kurioje gyvenote, nusprendžia, kaip paskirstyti jūsų turtą, neatsižvelgdama į jūsų norus. Laikydamasi testamento įstatymų, provincija paprastai paskirsto pirmąjį 50 000 USD vertės išgyvenusiam sutuoktiniui, o likusią dalį padalija sutuoktiniui ir vaikams. Jei neturite likusio sutuoktinio ar vaikų, jūsų tėvai eina linkę gauti jūsų turtą, o paskui - broliai ir seserys.
Mirimas be valios taip pat sukelia vėlavimą ir papildomas išlaidas. Palikimo administratoriumi teismas paskiria administratorių. Be to, bet koks turtas, paskirstytas jaunesniems nei 19 metų vaikams, turi būti perduotas globėjui arba viešajam patikėtiniui. Šių administratorių paskyrimo procesas yra brangus ir reikalauja daug laiko.
Paskutinė valia ir testamentas
Paskutinės valios tikslas yra duoti nurodymus asmeniui, kurį pasirinkote kaip vykdytoją, kaip norite paskirstyti turtą po jūsų mirties. Paprastai neduodama laidotuvių ar laidojimo nurodymų, nes paprastai jie nebus atidaromi po laidotuvių, kai įpėdiniai susirenka perskaityti testamento.
Įgaliojimas
Įgaliojimas suteikia jūsų pasirinktam asmeniui galią tvarkyti jūsų finansinius reikalus, jei tampate nepajėgus pats susitvarkyti. Tai suteikia asmeniui, paskirtam jūsų atstovu arba advokatu, faktiškai galią atlikti tokias kasdienes užduotis kaip:
- Sąskaitų mokėjimasMokų deklaracijų pildymasAtnaujintas paštasBankosKalbėjimas su buhalteriais ir teisininkaisAtsargus naminius gyvūnusBalsuokite jūsų vardu
Neturėdamas įgaliojimo, tavo sutuoktinis neturi teisinių įgaliojimų atlikti įvairias tau svarbias užduotis, jei tapsi neįgalus.
Gyvenimo valia
Pragyvenimo valia suteikia sveikatos priežiūros / psichinę galią jūsų pasirinktam asmeniui. Tai suteikia šiam asmeniui, kuris veikia kaip jūsų atstovas ar advokatas, faktiškai įgalinti įgyvendinti gydymą, kurį norite gauti, jei negalite išreikšti savo norų. Dokumente gydytojams, šeimos nariams ir teismams nurodomi jūsų pageidavimai dėl palaikymo ir kitų medicininių procedūrų, jei tapote negyvas smegenimis, nesąmoningas, galutinai sergate ar kitaip negalite bendrauti.
Pragyvenimas iš esmės suteikia jūsų pasirinktam agentui galią pasirinkti, ar „traukti kištuką“, ar ne, ar nuspręsti dėl jūsų likimo, tačiau jo vertė yra diskutuotina. Eutanazija nėra teisėta pagal Kanados baudžiamojo kodekso 215 straipsnį, o pragyvenę asmenys neturi teisinio statuso. Tačiau Kanados teisių chartija suabejoja šio Baudžiamojo kodekso skyriaus konstitucingumu suteikdama kiekvienam teisę į „asmens saugumą ir teisę būti atimtam“.
Kaip patikos fondas supaprastina turto planavimą
Testamentas užtikrins, kad jūsų įpėdiniai gaus būtent tai, ko norite iš jų, tačiau pasitikėjimas gali supaprastinti šio turto perdavimo įpėdiniams procesą. Pagrindinis skirtumas tarp šių dviejų yra tas, kad pasitikėjimas leis perduoti turtą naudos gavėjams, kai jūs dar esate gyvas, o a - perduos jūsų turtą mirus.
Patikėjimo fondas yra juridinis asmuo, kuriam priklauso visas ar visas jūsų turtas, pavyzdžiui, banko sąskaitos, nekilnojamasis turtas, akcijos, obligacijos, investicinių fondų vienetai ir privatus verslas. Patikėjimo sąlygos yra labiau teisiškai įpareigojančios nei įprastos valios sąlygos, kurios gali būti nuginčytos teisme, ar jos įvykdo mirusiojo moralinę prievolę. Patikėjimas taip pat leidžia išvengti testamento sudarymo proceso, kai jūsų testamento turinys bus paskelbtas viešai.
Patikos tipai
Pagrindinis nekilnojamojo turto planavimo pasitikėjimo tipas yra atšaukiamas gyvenimo pasitikėjimas, vadinamasis, nes bet kuriuo metu, kol esate gyvas, galite pakeisti ar atšaukti pasitikėjimo sąlygas. Patikos fondas nurodo patikėtiniams, kaip paskirstyti savo turtą naudos gavėjams, kol esate gyvas, po mirties ar jei tampate nepajėgus to padaryti.
Jūs ir jūsų sutuoktinis galite būti patikėtiniai ir valdyti patikėjimo turtą. Ši gyvo pasitikėjimo savybė gali būti svarbi, pavyzdžiui, jei pasitikima šeimos verslu ir norite toliau kontroliuoti savo veiklą. Mirus vienam sutuoktiniui, likęs gyvas sutuoktinis ir toliau tampa patikėtiniu, tačiau pasitikėjimas tampa neatšaukiamas, nes jo sąlygos gali būti pakeistos tik ribotai.
Kadangi pajamos iš patikos fondo apmokestinamos Kanados patikos mokesčio tarifais, gyvieji patikos fondai Kanadoje nėra tokie populiarūs, kaip JAV, kur pajamos apmokestinamos pagal jūsų gyventojų pajamų mokesčio tarifą. Gyvasis fondas, įsteigtas po 1971 m. Birželio 17 d., Yra apmokestinamas visomis pajamomis pagal aukščiausią ribinį mokesčio tarifą gyvenamosios vietos provincijoje. Priešingai, testamentinis fondas, veikiantis tik po mirties, yra apmokestinamas asmeniniu provincijos mokesčio tarifu.
Be to, turtas, kuris yra perduotas Kanados patikėtiniui arba iš jo perimtas, paprastai traktuojamas kaip parduotas ir yra apmokestinamas nuo bet kokio vertės padidėjimo (padidėjimo) nuo pirkimo dienos. Tačiau dvi palyginti nesenos pasitikėjimo struktūros, alter-ego pasitikėjimas ir bendras sutuoktinių pasitikėjimas, leidžia išvengti kapitalo prieaugio apmokestinimo.
Esmė
Apibendrinant, norint užtikrinti, kad jūsų turtas būtų paskirstytas taip, kaip jūs norite, jums reikės paskutinės valios ir testamento, taip pat galbūt norėsite apsvarstyti pragyvenimo valią, įgaliojimą ir pasitikėjimą.
