Pirmojo lygio kapitalas pagal Bazelio susitarimą matuoja pagrindinį banko kapitalą. Pirmos pakopos kapitalo santykis nustato banko finansinę būklę, jo pagrindinį kapitalą, palyginti su visu pagal riziką įvertintu turtu (RWA). Pagal „Bazelio III“ reikalavimus bankai ir finansų įstaigos privalo išlaikyti minimalų 1 lygio kapitalo santykį, kad būtų išvengta netikėtų nuostolių, tokių kaip tie, kurie įvyko per 2008 m. Finansinę krizę. Mažiausias 1 lygio kapitalo santykis yra 6%.
1 pakopos bendrojo kapitalo santykis
Paaiškinta 1 lygio kapitalo vertė
1 lygio kapitalą sudaro banko akcininkų nuosavybė ir nepaskirstytasis pelnas. Pagal riziką įvertintas turtas yra banko turtas, įvertintas atsižvelgiant į jo riziką. Pavyzdžiui, pinigai neturi jokios rizikos, tačiau yra įvairių rizikos koeficientų, kurie taikomi tam tikroms paskoloms, tokioms kaip hipotekos ar komercinės paskolos. Rizikos koeficientas yra procentas, kuris taikomas atitinkamoms paskoloms, kad būtų pasiektas visas pagal riziką įvertintas turtas. Norėdami apskaičiuoti banko 1 lygio kapitalo santykį, padalinkite jo 1 lygio kapitalą iš viso pagal riziką įvertinto turto.
6%
Mažiausias 1 lygio kapitalo santykis.
2 pakopos kapitalas
2 lygio kapitalą sudaro bet koks banko turimas papildomas kapitalas, toks kaip paskolų nuostolių ir perkainojimo rezervai bei neatskleistos atsargos. Atliekant bankų rizikos analizę 2 lygio kapitalas nagrinėjamas atskirai, nes paprastai jis yra mažiau saugus nei 1 lygio kapitalas.
1 pakopos kapitalo reikalavimai
1 lygio kapitalo santykis gali būti išreiškiamas kaip visas banko pagrindinis kapitalas arba kaip 1 lygio bendrojo kapitalo santykis arba CET1 santykis. Į CET1 santykį privilegijuotosios akcijos ir nekontroliuojančios dalys neįtraukiamos į bendrą 1 lygio kapitalo sumą; todėl jis visada yra mažesnis arba lygus viso kapitalo santykiui.
Pagal Bazelio susitarimus bankų minimalus kapitalo santykis turi būti 8%, iš kurių 6% turi būti 1 lygio kapitalas. 6% 1 lygio santykį turi sudaryti ne mažiau kaip 4, 5% CET1.
2–19 dienomis „Bazelis III“ reikalavimai bus visiškai įgyvendinti, o bankams reikės privalomo „kapitalo išsaugojimo buferio“ - 2, 5% banko rizikingo turto, kuris padidina bendrą minimalų CET1 iki 7% (4, 5% plius 2, 5 %). Jei kreditų augimas yra didelis, bankams gali prireikti papildomo rezervo iki 2, 5% pagal riziką įvertinto kapitalo, kurį sudaro CET1 kapitalas.
Paskolos yra turtas bankams
Nors paskolos atrodo prieštaringos, bankai yra laikomi turtu, nes bankai uždirba pajamas iš paskolų palūkanų forma iš skolininkų. Kita vertus, indėliai yra įsipareigojimai, nes bankas moka indėlių savininkams palūkanas.
Identifikavimas, ar bankas yra gerai kapitalizuotas
Reguliatoriai naudoja 1 lygio kapitalo santykį, kad nustatytų, ar bankas yra tinkamai kapitalizuotas, ar nepakankamai kapitalizuotas, ar tinkamai kapitalizuotas, palyginti su minimaliu reikalavimu.
Pavyzdžiui, banko ABC akcininkų nuosavybė yra 3 milijonai dolerių, o nepaskirstytasis pelnas - 2 milijonai dolerių, taigi jo 1 lygio kapitalas yra 5 milijonai dolerių. „Bank ABC“ turtas pagal riziką įvertintas 50 mln. USD. Taigi banko 1 lygio kapitalo santykis yra 10% (5 mln. USD / 50 mln. USD), ir jis laikomas gerai kapitalizuotu, palyginti su minimaliu reikalavimu.
Kita vertus, bankas DEF nepaskirstė 600 000 USD pelno, o akcininkų nuosavybė - 400 000 USD. Taigi, jos 1 lygio kapitalas yra 1 milijonas dolerių. „Bank DEF“ turtas pagal riziką įvertintas 25 mln. USD. Todėl banko DEF 1 lygio kapitalo santykis yra 4% (1 mln. USD / 25 mln. USD), kuris yra nepakankamai kapitalizuotas, nes yra mažesnis už minimalų 1 lygio kapitalo santykį pagal „Bazelis III“.
Banko GHI pirmo lygio kapitalas yra 5 mln. USD, o pagal riziką įvertintas turtas - 83, 33 mln. USD. Taigi banko GHI 1 lygio kapitalo santykis yra 6% (5 mln. USD / 83, 33 mln. USD), kuris laikomas tinkamai kapitalizuotu, nes jis yra lygus minimaliam 1 lygio kapitalo santykiui.
