Turinys
- Roth IRA pajamų ribos
- „The Backdoor Roth IRA“ strategija
- Mokesčių scenarijai ir svarstymai
- Roth'o durys ir kvalifikuoti planai
- Prisidėkite prie Roth 401 (k)
- Esmė
Didelius pajamas gaunantys asmenys, viršijantys IRS nustatytas metines pajamų ribas, negali mokėti tiesioginių įmokų į Roth IRA.
Geros žinios yra tai, kad yra spraga, kaip apeiti ribą ir pasinaudoti mokesčių lengvatomis, kurias siūlo Roth IRA. Ši strategija, vadinama Roth IRA užnugaryje, leidžia dideles pajamas gaunantiems asmenims netiesiogiai mokėti įmokas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Didelę pajamas gaunantys asmenys negali mokėti tiesioginių įmokų į Roth IRA dėl IRS nustatytų pajamų apribojimų. Spraga, vadinama Roth IRA užnugaryje, suteikia galimybę apeiti šias ribas. Apmokestinimas turės įtakos ar ši strategija jums naudinga.
Roth IRA pajamų ribos
Roth IRA teikia unikalias mokestines lengvatas pensijų kaupėjams. Pinigai, įmokėti į sąskaitą, tais metais yra apmokestinami. Bet kai sąskaitos savininkas atsiima pinigus, tikėtina, pasibaigus pensijai, jokie papildomi mokesčiai neimami nei už įneštus pinigus, nei už pasiektą augimą.
Bet tiems, kurių pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) viršija tam tikrus lygius, yra ribotos sumos, kurias jie gali įnešti, arba jiems visiškai uždrausta nuosavybės teisė į Rothą. Pajamų ribos atnaujinamos kasmet.
- 2019 mokestiniais metais šios ribos yra tokios: Vienišiems ir namų ūkio subjektams, turintiems 122–137 000 USD MAGI, gali būti mokamos ribotos įmokos, taip pat susituokusiems mokesčių mokėtojams, pateikiantiems pajamas nuo 194 000 USD iki 204 000 USD. Dėl 2020 mokestinių metų vieniši ir vyr. buitinės apskaitos tvarkytojai gali įmokėti ribotas sumas, jei jų MAGI yra nuo 124 000 iki 139 000 USD. Susituokę mokesčių mokėtojai, bendrai teikiantys paraiškas, gali įmokėti ribotas sumas, jei jų MAGI yra nuo 196 000 iki 206 000 USD.
Mokesčių mokėtojai, kurių pajamos viršija aukščiausią skaičių, iš viso negali prisidėti prie Roth'o. Tačiau viskas neprarandama tiems, kurie peržengia ribą.
Kaip aš galiu finansuoti Roth IRA, jei mano pajamos yra per didelės, kad galėčiau atlikti tiesiogines įmokas?
„The Backdoor Roth IRA“ strategija
2010 m. Panaikinus 100 000 USD MAGI limitą Roth konversijoms, atsirado mokesčių spraga, leidžianti dideles pajamas gaunantiems asmenims teisėtai atlikti netiesioginius įmokas į Roth sąskaitas, naudojant Roth IRA strategiją.
„Roth IRA“ užpakalinės durys nėra tam tikros rūšies išėjimo į sąskaitą rūšis, tai greičiau strategija konvertuoti lėšas tradicinėje IRA arba 401 (k) į Roth IRA.
Norėdami naudoti Roth IRA strategiją „backdoor“, turėsite atlikti šiuos veiksmus:
- Atidarykite tradicinę IRA su pasirinktu IRA saugotoju. Paprastai lengviausia, bet nebūtina, naudoti tą patį saugotoją, kuris laiko jūsų Rotho konversijos IRA arba kur planuojate atidaryti savo Rotą. Atlikite visiškai neatskaitomą indėlį į savo tradicinę IRA. Įmokų riba 2019 ir 2020 mokestiniais metais yra 6000 USD, pridedant papildomą 1 000 USD įmoką 50 metų ir vyresniems asmenims. Tai reiškia, kad nepranešite apie savo tradicinį IRA įnašą kaip MAGI atskaitymą iš savo 1040, net jei jums kitaip būtų suteikta teisė jį išskaičiuoti. Kitas, tradicinį IRA balansą konvertuokite į Roth IRA. Kadangi pertvarkymams netaikomas įmokų MAGI slenkstis, pajamų ribojimas efektyviai panaikinamas. Kiekvienais metais pakartokite šį procesą, kad jūsų MAGI yra per didelis, kad galėtumėte tiesiogiai prisidėti prie savo Roth IRA.
Mokesčių scenarijai ir kitos aplinkybės
Užpakalinių durų strategija veikia geriausiai, jei to dar nepadarėte turėkite tradicinę IRA, nes tai leis jums nemokėti mokesčių už jūsų įmoką. Tačiau jei turite tradicinę IRA, kurią finansavote įmokomis, už kurias atskaičiavote, vis dėlto mokesčių lengvata sumažės, o mokesčių apskaičiavimas taps sudėtingesnis.
Tai suprasti reikia laiko, tačiau verta atkreipti dėmesį į šias tris situacijas arba aptarti jas su savo mokesčių patarėju.
1 pavyzdys: esate skolingi nulinius mokesčius
Jums yra 40 metų ir uždirbate 200 000 USD per metus. Jūs atidarote naują IRA ir įnešite neatskaitomą 6000 USD įnašą. Tada jūs konvertuosite šį 6000 USD į Roth IRA. Jūs neturite kitų tradicinių IRA. Mokesčio sąskaita už konvertavimą yra lygi nuliui, nes neatskaičiavote savo įnašo.
2 pavyzdys: Jūs esate skolingi visų ankstesnių IRA likučių mokesčiams
Jūsų veiksmai ir aplinkybės yra identiški pirmajai situacijai, išskyrus tai, kad jūs taip pat turite tradicinę IRA atnaujinimo sąskaitą, kuri buvo visiškai finansuojama išskaitytinų įmokų. Kai sumokėjote šias įmokas, gavote mokesčių atskaitą.
Jei IRA verta 49 500 USD, 5 352 USD iš jūsų 6 000 USD bus apmokestinama:
- Neatskaitomas įnašas į tradicinį IRA = 6000 USDIRA atnaujinimo balansas = 49 500 USD Bendra įnašo suma ir IRA likutis = 55 500 USD (6 000 USD + 49 500 USD) 6 000 USD / 55 500 USD = 0, 108 = 10, 8% 6 000 USD x 10, 8% = 648 USD neapmokestinamas konversijos balansas 6 000 USD - 648 USD = 5 352 apmokestinamas konvertavimo balansas 648 USD bus atimti iš viso įnašo kaip neapmokestinami
Jei IRA vertė yra 3000 USD, tik 1980 USD būtų apmokestinama:
- Neatskaitomas įnašas į tradicinį IRA = 6000 USDIRA atnaujinimo balansas = 3000 USD Bendra įnašo suma plius IRA likutis = 9 000 USD (6 000 USD + 3 000 USD) 5 500 USD / 8 500 USD = 0, 666 = 67% 5 500 USD x 65% = 4 020 USD neapmokestinamas konversijos likutis 6 000 USD - 4 020 USD = 1 980 USD apmokestinamas konversijos balansas Iš viso įnašo bus atimama 4 020 USD kaip neapmokestinama
Jūsų Roth IRA, beje, turės tik 6000 USD. Kiti jūsų IRA nebus į ją sulankstyti; jie tiesiog bus įtraukti į vyriausybės mokesčių skaičiavimus. Mokesčių sąskaita bus įvertinama neatsižvelgiant į tai, ar naudojama nauja, ar esama sąskaita.
3 pavyzdys: Jūs skolingi tik kai kurių IRA mokesčiai
Roto užnugaryje vyriausybė apskaičiuos mokesčius tik pagal IRA likučius, finansuojamus atskaitytomis įmokomis. Jos nebus įtrauktos, jei turėsite IRA likučius, kuriuos finansuojate sumokėję įmokas po mokesčių (neatskaičiuojamos).
Įsivaizduokite, kad esate tokio paties amžiaus ir turite tas pačias pajamas, kaip ir ankstesniuose pavyzdžiuose. Jūs galėjote turėti keletą IRA, kurie buvo finansuojami iš dalies atskaitymais ir iš dalies neatskaitomais įnašais. Vis dėlto, paprastumo dėlei, įsivaizduokite, kad turite tik dvi tradicines IRA, kurių viena finansuojama kiekvienu būdu:
- IRA 1 (60 000 USD): finansuojama išskaitytinomis įmokomisIRA 2 (40 000 USD): finansuojama neatskaitomomis įmokomis
Jūs atidarote trečią tradicinę IRA su 6000 USD neišskaitomu įnašu ir konvertuojate tą likutį į Roth IRA. Į jūsų mokesčių apskaičiavimą bus įtraukta tik IRA 1, išskaitytinų įmokų IRA.
- Neatskaitomas įnašas į tradicinę IRA = 6000 USDIRA = 60 000 USD (visas IRA balansas sudarytas su atskaitomomis įmokomis) 6 000 USD + 60 000 USD = 66 000 USD 5 500/65 500 USD = 0, 9 = 9% 6 000 USD x 9% = 540 USD neapmokestinamas konversijos balansas 6 000 USD - 540 USD = 5 460 USD apmokestinamas konversijos likutis.
„The Backdoor“ strategija ir kvalifikuoti senatvės planai
Prieš pradėdami konversijos procesą, perjunkite visus savo atskaitytinus IRA į tradicinį 401 (k) darbe. Tada atidarykite naują IRA su 6000 USD neišskaitomu įnašu ir konvertuokite šią sumą į Roth IRA. Jūsų mokesčių sąskaita bus lygi nuliui, nes vyriausybė neįtraukia kvalifikuoto plano likučių apskaičiuodama už Roth konversijos mokestį. Į apskaičiavimą taip pat neįeina IRA, įmokėtos neatskaičius įmokų.
Prisidėkite prie „Roth 401 (k)“, jei galite
„Užpakalinių durų“ strategija yra nereikalinga, jei jūsų darbdavys siūlo „Roth 401“ (k), o jūs nedarote maksimalios įmokos. „Roth 401 (k)“ planai leidžia jums įmokėti iki 19 500 USD 2020 m. Po mokesčių sumokėjimo, kuriuos galite rinkti neapmokestindami išeidami į pensiją.
Viena iš galimų šios taisyklės išimčių galėtų būti, jei esate nepatenkinti siūlomais investuoti į planą ir norite ieškoti kitų variantų kitur.
Esmė
Didelius atlyginimus gaunantys asmenys gali apeiti Roth IRA įmokų ribas naudodamiesi „backdoor“ strategija. Sutaupote daugiausiai, jei dar neturite tradicinių IRA likučių, kurie turi būti įtraukti į jūsų mokesčių sąskaitą, arba jei jūsų darbdavio patvirtintas planas leidžia perkelti atskaitytinus IRA likučius.
Patarėjo įžvalga
Joshas Breinas
„Brein Wealth Management“, LLC, Belvju, plovimas.
Vienas iš būdų prisidėti prie Roth IRA yra panaudoti Roth IRA pertvarkymą (jei uždirbate daugiau pajamų, nei leidžia ribos).
Skamba sudėtingai? Šiek tiek, bet teoriškai šis procesas yra gana paprastas. Nors Roth IRA finansavimui yra pajamų apribojimų, konvertuojant į Roth IRA nėra pajamų apribojimų. Taigi, jei jūs turėtumėte prisidėti prie tradicinės IRA, kurioje nėra įmokų taisyklių, kurios būtų nustatomos atsižvelgiant į jūsų pajamas, teoriškai galėtumėte konvertuoti į Roth IRA ir viskas, ką jums reikia padaryti, yra mokėti mokesčius už visą konvertavimo sumą. kuris gali būti iki 7000 USD (priklausomai nuo jūsų amžiaus).
Kai konvertuosite savo IRA į Roth IRA, turėsite sumokėti mokesčius už konvertavimą, tačiau judėdami į priekį jūsų augimas ir paskirstymas iš Roth IRA bus neapmokestinami.
Roth IRA konversija yra dažniausiai naudojama strategija tiems, kurie uždirba pajamas, viršijančias turto ribas, kad galėtų prisidėti prie Roth IRA.
