Kas yra paveldima IRA?
Paveldėta IRA yra sąskaita, kuri atidaroma, kai asmuo paveldi IRA arba darbdavio remiamą pensijų planą po pirminio savininko mirties. Asmuo, paveldintis individualią pensijų sąskaitą (IRA) (naudos gavėjas), gali būti bet kas - sutuoktinis, giminaitis ar nesusijusi šalis ar subjektas (turtas ar patikos fondas). Tačiau sutuoktiniams ir nesutuoktiniams skiriasi paveldimo IRA tvarkymo taisyklės.
Paveldėta IRA taip pat žinoma kaip „IRA gavėja“. Daugelis pagrindinių IRA tarpininkų teikia pagalbą sprendžiant šiuos klausimus.
Paveldimos IRA supratimas
Gavėjas gali atidaryti paveldėtą IRA naudodamas pajamas iš bet kokio tipo IRA, įskaitant tradicines, Roth, overlover, SEP ir SIMPLE IRA. Turtas, laikomas mirusio asmens IRA, turi būti perduotas į naują paveldėtą IRA gavėjo vardu.
Šis pervedimas turi būti atliktas, net jei planuojama paskirstyti vienkartinę sumą. Išgyvenę sutuoktiniai gali perkelti turtą į savo turimas sąskaitas. Papildomos įmokos į paveldėtą IRA negali būti mokamos.
Jei savininkas mirties metu jau buvo pradėjęs gauti reikalaujamus minimalius paskirstymus (RMD), naudos gavėjas turi ir toliau gauti paskirstytus paskirstytus pinigus, kaip apskaičiuota, arba pateikti naują tvarkaraštį, pagrįstą savo paties gyvenimo trukme.
Jei savininkas dar nebuvo įsipareigojęs vykdyti RMD grafiko ar nesulaukė 70 ½ metų, IRA gavėjas turi penkerių metų laikotarpį atsiimti lėšas, kurioms tada bus taikomi pajamų mokesčiai.
Paveldimos IRA: Sutuoktinių taisyklės
Sutuoktiniai gali lanksčiau tvarkyti paveldėtą IRA. Pirma, jie gali perkelti esamą IRA į savo vardus ir atidėti paskirstymą, kol bus reikalingi RMD. Nesutuoktiniai šios galimybės neturi.
Išgyvenę sutuoktiniai neturi iš karto imti paskirstymo iš paveldimos IRA. Gavę paskirstymą, jie turi per 60 dienų perduoti jį į savo IRA, jei platinimas nėra būtinas minimalus paskirstymas.
Paveldimos IRA: Ne sutuoktinių taisyklės
Nesusituokusiems naudos gavėjams taikomi būtiniausi minimalūs paskirstymai ir jie negali traktuoti paveldimos IRA kaip savo. Tai yra, jie negali mokėti papildomų įmokų ar perkelti turto į paveldėtą IRA ar iš jos. Mokesčiai nemokami tol, kol nebus gauti paskirstymai.
Ne sutuoktiniai negali palikti turto pradinėje IRA ir privalo toliau mokėti paskirstymus iš tos sąskaitos. Turtas turi būti paskirstytas vienkartine išmoka arba perduotas paveldimai IRA.
Paprastai turtas paveldėtuose Roth IRA turi būti paskirstytas iki penktųjų kalendorinių metų pabaigos po pirminio IRA savininko mirties metų, išskyrus atvejus, kai reikia mokėti išmoką visą gyvenimą.
Jei sutuoktinis paveldėjo Roth IRA, jie gali atidėti paskirstymą tol, kol mirusiam IRA savininkui būtų sukakę 70½ metų, arba traktuoti Roth IRA kaip savo.
Vidaus pajamų tarnyba pateikia gaires paveldėtiems IRA gavėjams. Paveldėtoms IRA reikalingos IRS formos 1099-R ir 5498. Mokesčių įstatymai, susiję su paveldėtomis IRA, yra gana sudėtingi. Jei paveldi IRA, naudos gavėjai turėtų kreiptis į mokesčių specialistų patarimus.
