Kas yra IRS leidinys 590-B?
IRS leidinys 590-B paaiškina pinigų išėmimo iš bet kurios rūšies individualią pensijų sąskaitą (IRA) mokestinį poveikį prieš išeinant į pensiją ar po jos. Tai nurodo, kada negalite išsiimti pinigų nemokėdami baudos ir kada turite išsiimti pinigus.
Pagrindiniai įleidžiami daiktai:
- IRS leidinyje 590-B nurodomi mokesčiai, kurie jums priklausys, kai atsiimsite pinigus iš bet kurios IRA sąskaitos. Jei turite tradicinę IRA, skaitykite 1 skyrių. Jei turite Roth IRA, skaitykite 2 skyrių.
Leidinį sudaro trys skyriai, keli priedai ir darbalapiai, skirti padėti mokesčių mokėtojams. Leidinys 590-A apima mokesčių taisykles, taikomas įmokoms į pensijų kaupimo sąskaitas.
IRS leidinio 590-B supratimas
Yra keletas IRA tipų, įskaitant tradicinę IRA ir Roth IRA, SEP ir SIMPLE IRA. Tačiau didelis skirtumas yra tarp tradicinės ir Roth IRA:
- Tradicinė IRA leidžia mokesčių mokėtojams kasmet mokėti tam tikrą sumą prieš apmokestinimą. Uždirbančiam asmeniui taikoma neatidėliotina mokesčių lengvata, o nuo sąskaitos sumokėtos sumos mokesčiai atidedami, kol mokesčių mokėtojas išims pinigus. „Roth IRA“ leidžia mokesčių mokėtojui kiekvienais metais prisidėti prie pajamų, mokamų po mokesčių. Darbo užmokestį gaunantis asmuo sumoka pajamų mokesčius iš anksto, todėl pasitraukusieji, išėję išėjus į pensiją, nebus apmokestinami.
IRA paskirstant aukštojo mokslo išlaidas arba pirmą kartą įsigyjant namą, netaikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė.
IRS leidinys 590-B organizuojamas siekiant paaiškinti skirtingą šių dviejų rūšių IRA sąskaitų mokestinį poveikį:
- IRS leidinio 590-B 1 ir 2 skyriuose paaiškintos visos tradicinės IRA ir Roth IRA taisyklės. Jis apima, kada galite išsiimti pinigus ir kokio amžiaus turite išsiimti pinigus. Į ją taip pat įtraukiamos baudos už ankstyvą tradicinių IRA išėmimą. 3 skyrius apima leidžiamą išankstinį išėmimą, naudojamą norint sumokėti už stichinių nelaimių padarytą žalą. Šios išimtys 2019 m. Buvo išplėstos tik žmonėms, kurių nuostoliai buvo priskirti dėl trijų 2017 m. Nelaimių, įskaitant uraganą „Harvey“, uraganą „Irma“ ir Kalifornijos gaisrus. Netgi šiems reikia grąžinti pinigus, kad būtų išvengta baudos už eilę. Įvadiniame skyriuje yra lentelė, paaiškinanti skirtumus tarp tradicinių ir Roth IRA, reikalaujamo paskirstymo taisyklės, šių sąskaitų apmokestinimas ir 8606 formos pildymo taisyklės. Tai yra forma, kuri turi būti pateikta norint pranešti apie bet kokio tipo IRA paskirstymus. 4 skyriuje pateikiama bendroji informacija apie tai, kaip gauti pagalbą sprendžiant su mokesčiais susijusias problemas.A priedėlis yra darbalapis jūsų būtiniausiam paskirstymui nustatyti, o B priede yra gyvenimo trukmės lentelė, reikalinga apskaičiuokite rekomenduojamą mažiausią paskirstymą.
Baudos ir išimtys
Atkreipkite dėmesį į nuobaudas, išsamiai aprašytas leidinyje 590-B, ir jų išimtis. Pavyzdžiui, dauguma ankstyvų paskirstymų užtraukia 10% baudą. Bauda padidėja iki 25%, jei pinigai atsiimami per pirmuosius dvejus dalyvavimo SIMPLE IRA metais. Tačiau baudos už išimtį už kvalifikuoto aukštojo mokslo išlaidas ar pirkinį būstui įsigyti netaikomos.
Kiti leidiniai
IRS turi daugybę leidinių, paaiškinančių kvalifikuotų pensijų planų privalumus ir trūkumus.
- Jei vadovaujate mažam verslui ar dirbate dėl to, jus gali sudominti IRS leidinys 560: Smulkiojo verslo senatvės planai.Kitame IRS leidinyje „Mokesčių informacija pensijų planams“ yra išsami informacija apie taupymą pensijai ir pensijų planų administravimą. IRS DUK puslapyje pateikiama trumpa informacija apie įvairių rūšių IRA ir jų poveikį mokesčiams.
