Kas yra nekvalifikuotas paskirstymas?
Nekvalifikuotas paskirstymas gali būti susijęs su dviem scenarijais: paskirstymu iš Roth IRA, kuris įvyksta prieš tai, kai IRA savininkas įvykdo tam tikrus reikalavimus, arba paskirstymu iš švietimo taupomosios sąskaitos, viršijančiu sumą, naudojamą kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti.
Suprasti nekvalifikuotus paskirstymus
Verta paminėti skirtumą tarp kvalifikuotų ir nekvalifikuotų pensijų planų. Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai suteikia nariams mokestines lengvatas - kai darbdaviai iš darbuotojų atima tam tikrą ikimokyklinį atlyginimą - tai gali padidinti atidėtų mokesčių mokėjimą, kol jie bus panaikinti. Kitaip nei kvalifikuoti planai, nekvalifikuotiems planams negali būti taikomos mokesčių atidėjimo išmokos pagal Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymą (ERISA); dėl to gali būti apmokestinamos įmokos už nekvalifikuotus planus.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Nekvalifikuoti paskirstymai reiškia paskirstymą iš Roth IRA arba švietimo taupomųjų sąskaitų, kai įvykdomos tam tikros sąlygos. Iš nekvalifikuotų švietimo taupymo planų paskirstyti mokesčiai yra apmokestinami ir jiems gali būti taikoma 10% IRS išankstinio pasitraukimo bauda. Kvalifikuoti Roth IRA paskirstymai turi būti apmokestinami. atitikti tam tikrus kriterijus, pvz., sąskaitos savininkas turi būti ne mažesnis kaip 59 1/2, o sąskaitos ne jaunesnis nei 5 metai.Nekvalifikuoti Roto paskirstymai yra apmokestinami kaip pajamos ir jiems gali būti taikoma IRS pirmalaikė bauda.
Nekvalifikuotas švietimo lėšų taupymo paskirstymas, palyginti su Roth IRA
Du pagrindiniai nekvalifikuoto paskirstymo tipai yra švietimo taupomosios sąskaitos ir Roth IRA. Dėl švietimo santaupų „nekvalifikuotam paskirstymui gali būti taikoma 10 procentų federalinė pajamų mokesčio bauda, papildanti galimus pajamų mokesčius“, - aiškina viena valstybinė agentūra.
„Taip pat gali kilti valstybinių mokesčių pasekmių. Nekvalifikuoto paskirstymo užmokesčio dalis yra apmokestinama asmeniui, kuris gauna mokėjimą, sąskaitos savininkui arba paskirtam naudos gavėjui. Jei mokėjimas nėra atliekamas nurodytam gavėjui ar tinkamam finansuoti asmeniui. švietimo įstaiga paskirto naudos gavėjo naudai, bus laikoma, kad ji buvo padaryta sąskaitos savininkui “.
Kalbant apie Roth IRA, kvalifikuotiems paskirstymams paprastai reikalaujama, kad sąskaita būtų bent penkerių metų, o sąskaitos turėtojui būtų daugiau nei 59½ metų; atsiėmimas dėl pirmą kartą įsigyto būsto arba dėl negalios ar mirties. Panaikinimas, kuris neatitinka tų kriterijų, paprastai priskiriamas nekvalifikuotiems Roth IRA paskirstymams.
Tačiau jums leidžiama bet kuriame amžiuje atsiimti bet kokius įnašus, kuriuos sumokėjote „Roth IRA“ neapmokestindama ir neapmokestindama sąskaitos, jei jums nereikia turėti penkerių metų. Nors ši taisyklė taikoma tik įmokoms, pajamos, kurias jūsų sąskaita uždirba iš šių įmokų, neįtraukiamos.
Be to, verta paminėti, kad nekvalifikuoti Rotho paskirstymai yra apmokestinami kaip pajamos. Jums taip pat bus taikoma IRS 10 procentų išankstinio mokėjimo nutraukimo bausmė, jei esate jaunesnis nei 59, 5 metų. Priklausomai nuo mokesčių kategorijos, tai gali sudaryti nemažą sumą. Jei dėl kokių nors priežasčių turite pasirūpinti išankstiniu paskirstymu, supratimas taisyklių, nustatančių, ar tai yra kvalifikuotas ar nekvalifikuotas Roth IRA paskirstymas, gali padėti sumažinti mokesčių ir baudų, kurios jums gali būti mokamos, sumą.
