Neapmokestinamųjų dividendų APIBRĖŽTIS
Neapmokestinamieji dividendai yra investicinio fondo ar kitos kontroliuojamos investicinės bendrovės dividendai, kurie nėra apmokestinami. Šios lėšos dažnai nėra apmokestinamos, nes investuoja į savivaldybių ar kitus neapmokestinamus vertybinius popierius.
NUOLAIDA Neapmokestinamieji dividendai
Investicinis fondas yra investicinė priemonė, kurią sudaro pinigų fondas, surinktas iš daugelio investuotojų. Investiciniai fondai investuoja į vertybinius popierius kaip akcijas, obligacijas, pinigų rinkos priemones ir kitą turtą. Investuotojai gauna dviejų rūšių pajamas iš investicinių fondų akcijų: dividendus ir palūkanas iš vertybinių popierių, laikomų fondo portfelyje, arba investicines pajamas, ir kapitalo prieaugį, atsirandantį parduodant pelno siekiančius vertybinius popierius.
Investicinės pajamos gali būti reinvestuojamos į fondą arba mokamos investuotojui grynaisiais. Bet kokiu atveju tai yra apmokestinama kaip įprastos pajamos, atsižvelgiant į investuotojo ribinį mokesčio dydį.
Neapmokestinamieji dividendai
Tačiau ne visi dividendai yra apmokestinami. Viena įprasta neapmokestinamųjų pajamų rūšis yra palūkanos, uždirbamos už savivaldybių obligacijas, tai yra obligacijos, kurias išleidžia valstybės ir miestai, kad surinktų lėšų bendroms operacijoms ar konkrečiam projektui. Kai mokesčių mokėtojas gauna pajamų iš savo gyvenamosios vietos valstybinių obligacijų palūkanų, pelnas neapmokestinamas nei federaliniais, nei valstybiniais mokesčiais.
Investicinis fondas turi investuoti daugiau nei 50 procentų savo kapitalo į neapmokestinamas investicijas, kad dividendai būtų klasifikuojami kaip neapmokestinami.
Savivaldybių obligacijos
Savivaldybių obligacijos (arba trumpai tariant „munis“) yra skolos vertybiniai popieriai, kuriuos išleidžia valstybės, miestai, apskritys ir kiti vyriausybiniai subjektai, kad finansuotų kasdienius įsipareigojimus ir finansuotų kapitalinius projektus, tokius kaip mokyklų, greitkelių ar kanalizacijos sistemų statyba. Pirkdami savivaldybių obligacijas, jūs skolinate pinigus obligacijų emitentui mainais už pažadą mokėti reguliariai palūkanas, paprastai pusmetį, ir grąžinti pradinę investiciją arba „pagrindinę sumą“. Savivaldybės obligacijų išpirkimo data (data, kai obligacijos emitentas grąžins pagrindinę sumą) ateityje gali būti metai. Trumpalaikių obligacijų terminas yra vieneri ar treji metai, tuo tarpu ilgalaikių obligacijų terminas nebus ilgesnis nei dešimtmetį.
Paprastai palūkanos už savivaldybių obligacijas neapmokestinamos federaliniu pajamų mokesčiu. Palūkanoms taip pat gali būti netaikomi valstybiniai ir vietiniai mokesčiai, jei gyvenate valstybėje, kurioje išleista obligacija. Paprastai obligacijų investuotojai siekia pastovaus pajamų mokėjimo srauto ir, palyginti su vertybinių popierių investuotojais, gali labiau vengti rizikos ir daugiau dėmesio skirti turto išsaugojimui, o ne didinimui. Atsižvelgiant į mokesčių lengvatas, savivaldybių obligacijų palūkanų norma paprastai yra žemesnė nei apmokestinamųjų fiksuotų pajamų vertybinių popierių, tokių kaip įmonių obligacijos, palūkanų norma.
