Kas yra kvalifikuotas pensijos planas?
Kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas atitinka Vidaus pajamų kodekso Vidaus pajamų tarnybos (IRS) 401 skyriaus a punkto reikalavimus, todėl jis, priešingai nei nekvalifikuotas planas, gali gauti tam tikras mokesčių lengvatas. Darbdavys sudaro tokį pensijų planą įmonės darbuotojų vardu ir naudai. Tai yra viena priemonė, kuri gali padėti darbdaviams pritraukti ir išlaikyti gerus darbuotojus.
Kas yra kvalifikuotas senatvės planas?
Kvalifikuotų pensijų planų supratimas
Kvalifikuoti planai yra dviejų pagrindinių tipų: nustatytų išmokų ir nustatyto dydžio įmokų, nors yra ir keletas kitų planų, kurie yra šių dviejų rūšių hibridai, dažniausiai pasitaikantys vadinami grynųjų pinigų balanso planu. Nustatytų išmokų planai suteikia darbuotojams garantuotą išmokėjimą ir kelia riziką darbdaviui sutaupyti ir tinkamai investuoti, kad įvykdytų plano įsipareigojimus. Tradicinė anuiteto tipo pensija yra apibrėžtų išmokų plano pavyzdys.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas atitinka IRS reikalavimus ir siūlo tam tikras mokesčių lengvatas. Kvalifikuotų išėjimo į pensiją planų pavyzdžiai apima 401 (k), 403 (b) ir pelno dalies planus. Tipai yra atsargos, investiciniai fondai, nekilnojamasis turtas ir pinigų rinkos fondai. investicijų, kartais laikomų kvalifikuotuose išėjimo į pensiją planuose. Darbdaviai siūlo pensijų planus, kad pritrauktų ir išlaikytų darbuotojus. Įmokų pašalinimas iš pensijų plano nesulaukus pensinio amžiaus dažnai gali būti mokestinės baudos.
Pagal apibrėžtų įmokų planus, suma, kurią darbuotojai gauna išeidami į pensiją, priklauso nuo to, ar gerai jie sutaupo ir uždirba investuodami savo vardu per savo darbo metus. Darbuotojas prisiima visą su investicijomis ir ilgaamžiškumu susijusią riziką, ir tikimasi, kad jis bus finansiškai taupus taupytojas. 401 (k) yra populiariausias apibrėžtų įmokų plano pavyzdys. Kiti kvalifikuotų planų pavyzdžiai yra šie:
- Pelno pasidalijimo planai403 (b) planaiPinigų įsigijimo planaiNustatytų išmokų planaiDarbuotojų akcijų nuosavybės (ESOP) planaiPalietumo mažinimas supaprastinta darbuotojų pensija (SARSEP) Supaprastinta darbuotojų pensija (SEP) Paskatinamųjų darbuotojų taupymo skatinimo planas (PAPRASTAS).
IRS pateikia bendrųjų kvalifikuoto plano reikalavimų vadovą.
Kvalifikuotas pensijų planas ir investavimas
Kvalifikuoti planai leidžia tik tam tikras investicijas, kurios skiriasi pagal planą, tačiau paprastai apima viešai parduodamus vertybinius popierius, nekilnojamąjį turtą, investicinius fondus ir pinigų rinkos fondus. Į apibrėžtų įmokų planus vis dažniau svarstomos alternatyvios investicijos, tokios kaip rizikos draudimo fondai ir privatus kapitalas. Kai kurie jau yra, supakuoti į tikslinės datos fondus.
Išėjimo į pensiją planuose taip pat nurodoma, kada galima paskirstyti lėšas, paprastai kai darbuotojas pasiekia nustatytą plano išėjimo į pensiją amžių, kai darbuotojas tampa neįgalus, kai planas nutraukiamas ir nepakeičiamas kitu kvalifikuotu planu arba kai darbuotojas miršta (tokiu atveju naudos gavėjas gauna paskirstymus).
Kvalifikuotas pensijų planas ir mokesčiai
Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai suteikia darbdaviams mokesčių lengvatą už įmokas, kurias jie moka savo darbuotojams. Tie planai, kurie leidžia darbuotojams atidėti dalį atlyginimo į planą, taip pat gali sumažinti dabartinę darbuotojų pajamų mokesčio prievolę, sumažindami apmokestinamas pajamas. Darbuotojai gali išskirstyti išmokas iš kvalifikuotų planų dar nesulaukę pensinio amžiaus arba prieš įvykstant vienam iš kitų įvykusių įvykių, tačiau paskirstymui bus taikomi mokesčiai ir baudos, dėl kurių dažnai neišmintinga anksti paskirstyti lėšas.
Kai kurie planai taip pat leidžia darbuotojams skolintis iš plano laikantis griežtų taisyklių, kaip grąžinti paskolą. Pvz., Plano taisyklėse gali būti reikalaujama, kad paskola būtų grąžinta per tam tikrą metų skaičių, kad darbuotojas sumokėtų už paskolą palūkanas (kurios grįžta į planą) ir kad paskola būtų grąžinta nedelsiant, jei darbuotojas palieka darbą kuris yra susietas su kvalifikuotu išėjimo į pensiją planu.
