Kas yra apibūdinimas?
Atnaujinimas yra IRA pertvarkymo, pavyzdžiui, iš Roth IRA, pakeitimas į tradicinę IRA, paprastai siekiant geresnio apmokestinimo. 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas uždraudė strategiją, leidžiančią iš Roth grįžti į tradicinę IRA.
Perskaičiavimai dažniausiai buvo atliekami perskaičiavus iš tradicinės individualios pensijų sąskaitos (RRA) į Rotho IRA, nors jos galėjo vykti ir kitu keliu. Tradicinis „Roth“ perskaičiavimas, taip pat žinomas kaip „perkėlimas“, gali sukelti didelę ir netikėtą mokesčių naštą - tiek, kad atsivertęs asmuo galėjo nuspręsti ją anuliuoti, o tai lėmė pakartotinį apibūdinimą.
Atliekant pakartotinį apibūdinimą, reikėjo žinoti keletą svarbių Vidaus pajamų tarnybos (IRS) procedūrų ir terminų. Kadangi daugelis 2017 m. Mokesčių įstatymo nuostatų buvo įpareigotos pasibaigti 2026 mokestiniais metais, šiame tekste bus aprašyta, kaip atlikti pakartotiniai apibūdinimai, jei pasirinkimo galimybė ateityje grįš.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Perskaičiavimas - tai Roth IRA pavertimas tradicine IRA, siekiant geresnio mokesčių tvarkymo. Atnaujinimo apibūdinimas buvo uždraustas 2017 m. Pagal Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymą. Daugelio rūšių išėjimo į pensiją sąskaitas buvo galima konvertuoti į Roth IRA. Tai apėmė 401 (k) s, PAPRASTOS IRA, 403 (b) s ir SEP IRA. Apibūdinimas suteikė galimybę sumažinti Roth IRA konversijos mokestinę prievolę. Tai suteikė lankstumo nustatant jūsų praėjusių metų mokesčių įsipareigojimą ir suteikė laiko priimti sprendimus dėl palankaus mokesčių režimo.
Kaip veikia apibūdinimas
Kai kalbame apie IRA, pakartotinis apibūdinimas ir pertvarkymas iš esmės yra priešingi veiksmai. Konversija reiškia turto paėmimą į tradicinę IRA - arba panašaus tipo išėjimo į sąskaitą, apimančią dolerius prieš apmokestinimą, ir perkėlimą į Roth IRA. Pakartotinis apibūdinimas atšaukia konversiją (arba atnaujinimą). Bet kuriame veiksme tam tikri veiksniai yra mokestiniai aspektai.
Tradicinio IRA (arba kito išėjimo į pensiją plano) pertvarkymo į Roth IRA pertvarkymo terminas buvo pratęstas mokesčių terminas - spalio 15 d. Susitikus su tuo terminu, jūs galėjote bet kokį įnašą traktuoti kaip tradicinį IRA įnašą (neapmokestinamą).
Pvz., Jei pakeitėte 2019 m., Jums reikėjo iki 2020 m. Spalio 15 d. Atlikti pakartotinį apibūdinimą. Taip pat galėtumėte pakeisti ir pateikti naują mokesčių deklaraciją, jei jau pateikėte mokesčius už konvertavimo metus. Persikvalifikavus, jums reikės palaukti arba 30 dienų, arba iki kitų kalendorinių metų (atsižvelgiant į tai, kurie buvo ilgesni), kad grįžtumėte į Roth IRA.
Norėdami atlikti pakartotinį apibūdinimą, reikėjo užpildyti IRS 8606 formą. IRS pateikė kelis IRA perskaičiavimo išteklius, tokius kaip 8606 formos informacinis puslapis, dažnai užduodami klausimai apie pakartotinius apibūdinimus ir 8606 formos instrukcijos.
Perskaičiavimas ir konvertavimas
Į pensijų paskyras, kurias buvo galima konvertuoti į Roth IRA, buvo įtraukta:
- Tradicinis buvusio darbdavio IRARollover IRA401 (k) planas403 (b) buvusio darbdavio planas457 (b) buvusio darbdavio planasSIMPLE IRASEP IRASARSEP IRA
Konversija iš vienos iš aukščiau nurodytų sąskaitų prieš apmokestinimą sukūrė apmokestinamąjį įvykį, o tai reiškia, kad visas konvertuotas turtas turi būti įtrauktas į apmokestinamąsias bendrąsias pajamas. Tai pateikė kelis sprendimus dėl mokesčių planavimo, pvz., Ar buvo prasminga atlikti pertvarkymą per daugelį metų, ar laukti metų, per kuriuos greičiausiai atsidursite žemesnėje mokesčių grupėje.
Konversijos į Roth IRA aukštyn kojom buvo padidintas lankstumas atliekant paskirstymą. Kadangi Roth IRA finansuojami doleriais, kurie jau yra apmokestinti, nėra būtinų minimalių paskirstymų, kurie gali apsunkinti mokesčių planavimą vėlesniame gyvenime. Roth IRA konversija taip pat užtikrino, kad pensininkui nereikės jaudintis dėl galimo federalinių mokesčių padidėjimo vėliau.
