Koks yra pakoreguotas kapitalo santykis?
Pagal riziką pakoreguotas kapitalo santykis naudojamas įvertinti finansų įstaigos galimybes tęsti veiklą ekonominio nuosmukio atveju. Jis apskaičiuojamas padalijant visą finansų įstaigos kapitalą iš jos įvertinto turto pagal riziką (RWA).
Suprasti pakoreguoto kapitalo santykį
Pagal riziką pakoreguotas kapitalo santykis išmatuoja finansų įstaigos balanso atsparumą, ypač pabrėžiant kapitalo išteklius, kad būtų galima ištverti tam tikrą ekonominę riziką ar nuosmukį. Kuo didesnis įstaigos kapitalas, tuo didesnis jos kapitalo santykis, kuris turėtų reikšti didesnę tikimybę, kad ūkio subjektas išliks stabilus didelio ekonomikos nuosmukio atveju.
Šio santykio vardiklis yra šiek tiek sudėtingas, nes kiekvienas turimas turtas turi būti įvertintas pagal jo sugebėjimą veikti taip, kaip tikėtasi. Pavyzdžiui, negarantuojama, kad pajamas gaunantis fabrikas generuoja teigiamus grynųjų pinigų srautus. Teigiamas grynųjų pinigų srautas gali priklausyti nuo kapitalo išlaidų, gamyklos remonto, priežiūros, derybų dėl darbo ir daugelio kitų veiksnių. Finansinio turto, pavyzdžiui, įmonių obligacijų, pelningumas priklauso nuo palūkanų normų ir emitento įsipareigojimų neįvykdymo rizikos. Banko paskolos paprastai gaunamos su nuostolių kompensacija.
Apskaičiuojamas pagal riziką pritaikytas kapitalo santykis
Bendras pakoreguoto kapitalo nustatymas yra pirmas žingsnis nustatant pagal riziką pakoreguoto kapitalo santykį. Visas pakoreguotas kapitalas yra nuosavybės ir beveik nuosavybės priemonių suma, pakoreguota pagal jų nuosavybės kiekį.
Tada išmatuojama pagal riziką įvertinto turto (RWA) vertė. RWA vertė yra kiekvieno turto suma, padauginta iš jam priskirtos individualios rizikos. Šis skaičius nurodomas procentais ir atspindi tikimybę, kad turtas išlaikys savo vertę, ty netaps bevertis.
Pavyzdžiui, grynųjų pinigų ir iždo obligacijų tikimybė likti tirpi. Hipotekos paskolų rizika greičiausiai būtų vidutinė, o išvestinių priemonių rizikos koeficientas joms būtų priskiriamas daug didesnis.
Paskutinis žingsnis nustatant pagal riziką pakoreguoto kapitalo santykį yra viso koreguoto kapitalo padalijimas iš pagal riziką įvertinto turto (RWA). Atlikus šį apskaičiavimą bus apskaičiuotas pagal riziką pakoreguotas kapitalo santykis. Kuo didesnis pagal riziką pakoreguoto kapitalo santykis, tuo geresni finansų įstaigos gebėjimai atlaikyti ekonomikos nuosmukį.
Pagal riziką pritaikytų kapitalo normų standartizavimas
Pagal riziką pakoreguoto kapitalo santykio tikslas yra didesniu tikslumu įvertinti faktinę įstaigos rizikos ribą. Tai taip pat leidžia palyginti skirtingas geografines vietas, įskaitant palyginimus tarp šalių.
Bazelio bankų priežiūros komitetas iš pradžių rekomendavo šiuos standartus ir reglamentus bankams dokumente pavadinimu „Bazelis I.“ Vėliau rekomendaciją peržiūrėjo „Bazelis II“, kuri patarė, kad bankai turėtų turėti pakankamai kapitalo, kad padengtų bent 8% savo pagal riziką įvertinto turto.. „Bazelis III“ patikslino dokumentą, kuriame patikslinta, kaip apskaičiuotas pagal riziką įvertintas turtas priklausys nuo to, kokia dokumento versija buvo naudojama.
