Kas yra apsivertimo IRA?
Pradinė individualių pensijų sąskaita (IRA) - tai sąskaita, leidžianti perkelti turtą iš senos darbdavio remiamos pensijų sąskaitos į tradicinę IRA. IRA atnaujinimo tikslas yra išlaikyti šio turto atidėtų mokesčių statusą. Pastovios IRA paprastai naudojamos 401 (k), 403 (b) arba pelno pasidalijimo plano turtui, kuris yra pervedamas iš buvusio darbdavio remiamos pensijų sąskaitos arba kvalifikuoto plano, laikyti.
Pastovios IRA neapibrėžia pinigų sumos, kurią darbuotojas gali permokėti, ir jos leidžia sąskaitų savininkams investuoti į daugybę turto, tokių kaip akcijos, obligacijos, ETF ir investiciniai fondai.
Kaip veikia IRA apsivertimas
Perkeldami pensijų plano turtą per tiesioginį pratęsimą, kurio metu buvęs darbdavio plano administratorius perkelia turtą tiesiai į atnaujinimo IRA, darbuotojai vengia, kad Vidaus pajamų tarnyba (IRS) sulaikytų 20% savo perduoto turto. Taip pat turtas gali būti perkeltas naudojant netiesioginį pratęsimą, kai darbuotojas perima plano turtą ir per 60 dienų perkelia jį į kitą tinkamą pensijų planą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
Darbuotojai gali išlaikyti atidėtų pensijų fondų statusą, perkeldami juos į IRA išeidami iš darbo.
IRA atnaujinimas yra pateikiamas mokesčių deklaracijose kaip neapmokestinamos operacijos.
Kaip pagal IRS: „Jei gaunate paskirstymą iš pensijų plano, galite paprašyti savo plano administratoriaus, kad mokėjimas būtų atliktas tiesiai į kitą pensijų planą arba IRA“.
Taikant netiesioginį mokėjimą, 20% sąskaitos turto gali būti sulaikytas ir negali būti išieškotas tol, kol darbuotojas nepateikia savo metinės mokesčių deklaracijos. Jei turto perkėlimas iš kvalifikuoto darbdavio remiamo pensijų plano į pereinamąją IRA nėra tinkamai vykdomas, darbuotojui teks mokėti mokesčius. Jei jis dar nepasiekė pensinio amžiaus (59 ½), jis taip pat mokės išankstinio pasitraukimo baudas už tą turtą.
IRA lėšos gali būti perkeltos į naujo darbdavio pensijų planą.
Dauguma IRA programų leidžia perjungti tik vieną kartą per metus. Dauguma IRA mokėjimų įvykdomi tiesioginio (elektroninio) pervedimo arba čekio būdu, tačiau pastaruoju atveju gali būti taikomas 20% išskaičiavimo mokestis, siekiant užtikrinti, kad asmuo įneštų visą sumą į atnaujinimo IRA (iš esmės, grąžintinas mokesčių mokestis). Jei pervedama čekiu, pervedimo čekis turi būti deponuotas per 60 dienų. Jei jis bus deponuotas po 60 dienų, lėšos bus apmokestintos ir imamos baudos.
Ypatingos aplinkybės
Paskirstymo į IRA atnaujinimo alternatyva yra darbuotojui nukreipti juos tiesiai į naują pasitraukimo sąskaitą pas naują darbdavį. Kitos galimybės apima turto įtraukimą į tradicinę IRA, tačiau tai gali turėti įtakos ateityje pervedant lėšas į kito darbdavio pensijų sąskaitą. Pinigų pratęsimą taip pat galima konvertuoti į Roth IRA, tačiau mokesčiai bus mokėtini, nes kvalifikuotos darbdavio pensijų plano įmokos bus mokamos prieš apmokestinimą, o Roth IRA gali turėti tik įmokas po mokesčių.
