Turinys
- Tinkamumas gauti Roth IRA
- Roth IRA pajamų ribos
- Roth IRA įnašo ribos
- Laiko Rotho IRA įnašai
- Mokesčių pertraukos už įmokas
- Roth IRA panaikinimo taisyklės
- Roth IRA taisyklių pakeitimai
- Apskaita
- Esmė
Roth IRA gali būti puikus būdas taupyti pinigus savo pensijos metams. Kaip ir tradicinis IRA pusbrolis, šio tipo taupomosios sąskaitos leidžia jūsų investicijoms augti neapmokestinant. Tačiau tai taip pat leidžia bet kuriuo metu neapmokestinti jūsų įmokų. Roth IRA taip pat tam tikromis sąlygomis leidžia neapmokestinti pajamų, gautų iš įmokų, praėjus penkerių metų laikymo laikotarpiui. Šios sąlygos apima 59, 5 metų amžių, negalią arba lėšų panaudojimą pirmą kartą įsigyjant namus.
Žinoma, kaip ir kituose pensijų planuose, kuriems palankesni mokesčiai, IRS turi specialias Roth IRA taisykles. Šios taisyklės apima įmokų limitus, pajamų ribas ir tai, kaip galite išsiimti pinigus.
Tinkamumas gauti Roth IRA
Pagrindinis įnašas į Roth IRA yra pajamų uždirbimas. Tinkamos pajamos gaunamos dviem būdais. Pirma, galite dirbti tam, kas jums moka. Tai apima komisinius, patarimus, premijas ir neapmokestinamas papildomas privilegijas. Antras būdas gauti tinkamas pajamas yra valdyti savo verslą ar ūkį. Taip pat yra keletas kitų pajamų rūšių, kurios Roth IRA įmokomis yra traktuojamos kaip uždirbtos pajamos. Jos apima neapmokestinamą kovos užmokestį, diferencijuotą karinį atlyginimą, apmokestinamus alimentus ir pašalpas neįgaliesiems.
PAGRINDINIAI PAKEITIMAI
- Į Roth IRA galima įnešti tik uždirbtas pajamas. Galite prisidėti prie Roth IRA tik tuo atveju, jei jūsų pajamos yra mažesnės nei tam tikra suma (mažiau nei 139 000 USD vienišiams, 206 000 USD susituokusioms poroms 2020 m.). Didžiausia įmoka 2020 m. Yra 6 000 USD; Jei esate 50 metų ar vyresnis, tai yra 7000 USD. Įmokas galite bet kuriuo metu atsisakyti neapmokestindami bet kurios priežasties iš Roth IRA.Jūs galite išimti pajamas iš Roth IRA, tačiau tai gali paskatinti mokesčius ir baudas priklausomai nuo atsižvelgiant į jūsų ir sąskaitos amžių.
Bet kokios rūšies investicinės pajamos iš vertybinių popierių, nuomos ar kito turto yra laikomos neuždirbtomis pajamomis. Taigi, negalima prisidėti prie Roth IRA. Į kitas įprastas pajamų rūšis, kurios neskaičiuojamos, yra:
- Alimentai (neapmokestinami) Vaikų išlaikymasSocialinio draudimo ištarnauto laiko pašalposDarbuotojo pašalposPadarbinimo įstaigų kalinių uždarbis
Roth IRA įmokoms mokėti nėra jokio amžiaus ar limito. Pvz., Paauglys, dirbantis vasaros darbą, gali įkurti ir finansuoti Rotą (jei nepilnametis jis gali būti globos sąskaita). Priešingame spektro gale, 70-ies metų amžiaus darbuotojas gali ir toliau prisidėti prie Roth IRA. Tai priešingai nei tradicinė IRA, pagal kurią draudžiama mokėti įmokas sulaukus 70 ½ metų.
Taip pat ir vėl, skirtingai nei tradicinė IRA, tai, kad jūs dalyvaujate kvalifikuoto išėjimo į pensiją plane, neturi jokios įtakos jūsų tinkamumui mokėti Roth IRA įmokas. Taigi, jei turite pinigų, darbe galite prisidėti prie 401 (k) plano ir tada prisidėti prie savo pačių Roth IRA.
Roth IRA pajamų ribos
Teisė įmokas mokėti į Roth IRA taip pat priklauso nuo jūsų bendrų pajamų. IRS nustato pajamų ribas, kurios riboja didelius pajamas gaunančius asmenis. Ribos yra pagrįstos jūsų pakoreguotomis bendromis pajamomis (MAGI) ir mokesčių deklaravimo statusu. MAGI apskaičiuojamas imant pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI) iš mokesčių deklaracijos ir pridedant atskaitymus už tokius dalykus kaip studentų paskolos palūkanos, savarankiško darbo mokesčiai ir aukštojo mokslo išlaidos. IRS išsamiau paaiškina MAGI skaičiavimą.
Apskritai, jūs galite prisidėti visa suma, jei jūsų MAGI yra mažesnė už tam tikrą sumą. 2020 m. Tai yra 6000 USD arba 7000 USD, jei jums 50 ir daugiau metų. Jei jūsų MAGI yra „Roth IRA“ laipsniško atsisakymo diapazonas, galite prisidėti iš dalies. Jūs niekaip negalite prisidėti, jei jūsų MAGI viršija ribas. IRS atnaujino Roth IRA įmokų pajamų ribas 2020 m. (Jos dažnai kasmet koreguojamos atsižvelgiant į infliaciją):
| Roth IRA pajamų ir įnašų ribos | |||
|---|---|---|---|
| Padavimo būsena | 2019 metų MAGI | 2020 MAGI | Įmokų limitas |
| Susituokę padavė kartu | |||
| Mažiau nei 193 000 USD | Mažiau nei 196 000 USD | 6 000 USD (7 000 USD, jei 50 metų ir vyresni) | |
| 193 000–202 999 USD | 196 000–205 999 USD | Pradėkite laipsniškai atsisakyti | |
| 203 000 USD ar daugiau | 206 000 USD ar daugiau | Netinkamas tiesioginiam Roth IRA | |
| Susituokę paduodami atskirai * | |||
| Mažiau nei 10 000 USD | Mažiau nei 10 000 USD | Pradėkite laipsniškai atsisakyti | |
| 10 000 USD ar daugiau | 10 000 USD ar daugiau | Netinkamas tiesioginiam Roth IRA | |
| Vienišas | |||
| Mažiau nei 122 000 USD | Mažiau nei 124 000 USD | 6 000 USD (7 000 USD, jei 50 metų ir vyresni) | |
| Nuo 122 000 iki 136 999 USD | 124 000–138 999 USD | Pradėkite laipsniškai atsisakyti | |
| 137 000 USD ar daugiau | 139 000 USD ar daugiau | Netinkamas tiesioginiam Roth IRA |
Pajamų ribas galite išvengti konvertuodami tradicinę IRA į Roth IRA, vadinamą Roth IRA užpakaliniu duriu.
IRS leidinyje 590-A pateiktas darbalapis, kuriame pavaizduota MAGI, ir leidžiamos įmokų sumos.
Roth IRA įnašo ribos
Bet kuris amžiaus asmuo gali mokėti įmokas į Roth IRA, tačiau metinės įmokos negali viršyti jų uždirbtų pajamų. Tarkime, kad Henrio ir Henriettos, susituokusios poros, kartu pateikiančios paraiškas, suderintos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) yra 175 000 USD. Abu uždirba 87 500 USD per metus, o abu turi Roth IRA. 2019 m. Kiekviena iš jų gali įmokėti ne daugiau kaip 6000 USD į savo sąskaitas, iš viso 12 000 USD.
Poroms, gaunančioms labai skirtingas pajamas, gali kilti pagunda pridėti daugiau uždirbančio sutuoktinio vardą į Roth sąskaitą, kad padidintumėte įmokų sumą. Deja, IRS taisyklės neleidžia išlaikyti bendrų Roth IRA - štai kodėl sąskaitos pavadinime yra žodis „individualus“. Tačiau galite pasiekti savo tikslą įmokėti didesnes sumas, jei sutuoktinis nustato savo IRA, nesvarbu, ar jie dirba, ar ne.
Pora turi pateikti bendrą mokesčių deklaraciją, kad sutuoktinė IRA galėtų dirbti, o prisidedantis partneris turi turėti pakankamai uždirbtų pajamų, kad padengtų abi įmokas.
Kaip tai gali įvykti? Norėdami iliustruoti, grįžkime prie mūsų mitinės poros. Tarkime, kad Henrietta yra pagrindinė maitintoja, per metus pritraukianti 170 000 USD; Henris valdo namą, per metus uždirbdamas 5000 USD. Henrietta gali prisidėti ir prie savo pačios IRA, ir prie Henrio, ne daugiau kaip iki 12 000 USD. Jie abu turi savo IRA, tačiau abu sutuoktiniai juos finansuoja vienas sutuoktinis.
Laiko nustatymas jūsų Roth IRA įmokoms
Nors jūs galite turėti atskiras tradicines IRA ir Roth IRA, metinių įmokų dolerio riba visiems joms taikoma bendrai. Jei asmuo, jaunesnis nei 50 metų, perveda 2500 USD vienoje IRA 2019 mokestiniais metais, tada tas asmuo tais mokestiniais metais gali įnešti tik 3 500 USD į kitą IRA.
Įmokos į Roth IRA gali būti mokamos iki kitų metų mokesčių deklaravimo dienos. Taigi, įmokas į Roth IRA 2019 m. Galima atlikti iki 2020 m. Balandžio 15 d., Kai reikia pateikti pajamų mokesčio deklaracijas. Jei pratęsite mokesčių deklaracijos pateikimo laiką, nesuteiksite daugiau laiko metiniam įnašui sumokėti.
Jei esate tikras ankstyvųjų paukščių šalininkas ir gavote mokesčių grąžinimą, dalį ar visą tai galite pritaikyti savo įnašui. Turėsite nurodyti savo Roth IRA patikėtiniui ar saugotojui, kad norite, kad tokiu būdu būtų panaudota grąžinamoji išmoka.
Konversija į Roth IRA iš apmokestinamosios pensijų sąskaitos, tokios kaip 401 (k) planas arba tradicinė IRA, neturi įtakos įmokų limitui. Tačiau konvertavimas padidina MAGI ir gali sukelti arba padidinti jūsų Roth IRA įmokos sumos nutraukimą. Taip pat į metinius įnašus neatsižvelgiama į vienos Roth IRA perėjimą į kitą.
Mokesčių pertraukos už Roth IRA įmokas
Paskata prisidėti prie Roth IRA yra kaupti santaupas ateičiai - negauti dabartinės mokesčių lengvatos. Įmokos į Roth IRA nėra atskaitytos tais metais, kai jas padarei: Jas sudaro pinigai po mokesčių. Štai kodėl nemoki mokesčių už lėšas, kai jas atsiimi - mokesčių sąskaita jau sumokėta.
Tačiau jums gali būti taikoma 10–50% mokesčio lengvata nuo sumos, įmokėtos į Roth IRA. Mažas ir vidutines pajamas gaunantys mokesčių mokėtojai gali pasinaudoti šia mokesčių lengvata, vadinama taupomuoju kreditu. Šis pensijų kaupimo kreditas yra iki 1000 USD, atsižvelgiant į jūsų paraiškos statusą, pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI) ir Roth IRA įmoką.
Kriterijai 2019 metams yra šie:
- Mokesčių mokėtojų, kurie yra susituokę ir kartu paduoda dokumentus, pajamos turi būti mažesnės nei 64 000 USD. Šeimos namų tvarkytojų pajamos turi būti mažesnės nei 48 000 USD. Vienų mokesčių mokėtojų pajamos turi būti mažesnės nei 32 000 USD.
Gauta kredito suma priklauso nuo jūsų pajamų. Pvz., Jei esate namų ūkio galva, kurio AGI 2019 m. Pajamos neviršija 28 875 USD, įnašas 2 000 USD ar daugiau į Roth IRA sukuria 1 000 USD mokesčių kreditą - maksimalų 50% kreditą. IRS pateikia išsamią taupomojo kredito schemą.
Mokesčių kredito procentas apskaičiuojamas naudojant IRS 8880 formą.
Roth IRA panaikinimo taisyklės
Skirtingai nuo tradicinių IRA, Roth IRA nėra būtini minimalūs paskirstymai (RMD). Savo Roth IRA įmokas galite pasiimti bet kuriuo metu, dėl bet kokios priežasties, nemokėdami mokesčių ar baudų.
Pajamų išskaitymas veikia skirtingai. Apskritai, jūs galite išskaičiuoti pajamas be baudų ar mokesčių, jei esate 59 ar daugiau metų amžiaus ir turite sąskaitą bent penkerius metus. Šis apribojimas žinomas kaip 5 metų taisyklė.
Jūsų pasitraukimui gali būti taikomi mokesčiai ir 10% bauda, atsižvelgiant į jūsų amžių ir ar jūs atitinkate 5 metų taisyklės reikalavimus.
- Jaunesni nei 59½ metų: uždarbis apmokestinamas mokesčiais ir nuobaudomis. Gali būti, kad išvengsite mokesčių ir baudų, jei pinigus panaudosite pirmą kartą įsigydami namą ar turėsite nuolatinę negalią. Jei praeisite, gavėjas taip pat gali išvengti mokesčių už platinimą. 59½ ar daugiau: jokių mokesčių ar baudų.
- Jaunesni nei 59½ metų: uždarbis apmokestinamas mokesčiais ir nuobaudomis. Gali būti, kad išvengsite baudos (bet ne mokesčių), jei pinigus naudosite tikslams. Tai apima pirmą kartą įsigyjamą namą, kvalifikacijos kėlimo išlaidas, neatlygintinas medicinos išlaidas ir nuolatinę negalią. Jei praeisite, jūsų gavėjas gali išvengti baudos už paskirstymą. 59½ ar daugiau: uždarbis apmokestinamas mokesčiais, bet ne bauda.
Roth IRA taisyklių pakeitimai
2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas padarė keletą pakeitimų taisyklėse, reglamentuojančiose Roth IRA. Anksčiau, jei konvertuodami kitą mokesčių lengvatų sąskaitą (SEP IRA, SIMPLE IRA, tradicinė IRA, 401 (k) planas arba 403 (b) planas) į Roth IRA, o tada persigalvojote, galėtumėte anuliuoti šią formą: pakartotinis apibūdinimas. Nebe. Jei konversija įvyko po 2018 m. Spalio 15 d., Jos negalima pakeisti į tradicinę IRA ar kokia ji buvo iš pradžių.
Roth IRA įmokų apskaita
Savo federalinio pajamų mokesčio deklaracijoje neprivalote pranešti apie savo Roth IRA įmoką. Vis dėlto labai patartina tai stebėti kartu su kitais kiekvienų metų mokesčių įrašais. Jei tai padarysite, parodysite, kad įvykdėte penkerių metų laikotarpį, per kurį galite išskaityti neapmokestinamąjį pajamų paskirstymą iš sąskaitos.
Kiekvienais metais, atlikdami Roth IRA įmoką, saugotojas ar patikėtinis jums atsiųs 5498 formą, IRA įmokas. Šios formos 10 langelyje pateikiamas jūsų Roth IRA įnašas.
5 paslaptys, kurių jūs nežinojote apie Roth IRA
Esmė
Nors Roth IRA įmokos nėra atskaitytinos nuo mokesčių, jos suteikia galimybę susikurti neapmokestinamą taupomąją sąskaitą. Galite naudoti šią sąskaitą išeidami į pensiją arba palikti ją kaip palikimą paveldėtojams. Roth IRA siūlo daug įprastų IRA privalumų, tačiau yra lankstesnis. Jie gerai veikia žmones, kuriems mokesčių lengvatos labiau reikalingos vėliau nei greičiau. Atidaryti vieną yra lengva, ir yra daugybė puikių „Roth IRA“ teikėjų, tvarkančių šias paskyras.
Palyginkite investicines sąskaitas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją. Teikėjo vardas Aprašymassusiję straipsniai
Rotas IRA
Roto ir tradicinės IRA įmokų ribos 2020 metams
IRA
Roth IRA trūkumai, kuriuos turėtų žinoti kiekvienas investuotojas
IRA
Kaip apmokestinami IRA pašalinimai?
Rotas IRA
Roth IRA vs. Tradicinė IRA: koks skirtumas?
IRA
Ar pajamos iš Roth IRA skaičiuojamos kaip pajamos?
Rotas IRA
Ką daryti, jei per daug prisidėjai prie savo IRA
Partnerių nuorodosSusijusios sąlygos
Individuali pensijų sąskaita (IRA) Individuali pensijų sąskaita (IRA) yra investavimo priemonė, kurią žmonės naudoja, norėdami uždirbti ir skirti lėšų pensijų santaupoms kaupti. daugiau Kas yra tradicinė IRA? Tradicinė IRA (individuali pasitraukimo sąskaita) leidžia asmenims nukreipti ikimokestines pajamas į investicijas, kurios gali padidinti mokesčių atidėjimą. daugiau modifikuotų pakoreguotų bendrųjų pajamų (MAGI) IRS naudoja jūsų modifikuotas pakoreguotas bendrąsias pajamas (MAGI), kad nustatytų, ar turite teisę į tam tikras mokesčių lengvatas. daugiau Paslėptos „Roth IRA“ durys Roto IRA leidžia mokesčių mokėtojams prisidėti prie „Roth IRA“, net jei jų pajamos yra didesnės nei IRS patvirtinta tokių įmokų suma. daugiau Sutuoktinių IRA Sutuoktinių IRA yra strategija, leidžianti dirbančiam sutuoktiniui nedarbo sutuoktinio vardu prisidėti prie IRA, siekiant apeiti pajamų reikalavimus. daugiau Išsamus „Roth IRA“ vadovas „Roth IRA“ yra pensijų kaupimo sąskaita, leidžianti nemokamai išimti pinigus. Sužinokite, kodėl „Roth IRA“ gali būti geresnis pasirinkimas nei tradicinė IRA kai kuriems pensininkams. daugiau