Smulkiojo verslo savininkai gali pasirinkti iš kelių variantų, kai reikia planuoti pensiją. Tradiciniai ar Roth IRA gali padėti pradėti taupyti išeinant į pensiją, tačiau sėkmingiems verslo savininkams dažnai reikia plano, kuris leistų jiems kasmet atidėti daug didesnes sumas.
SEP-IRA buvo įvestas kaip būdas leisti smulkaus verslo savininkams susikurti savo verslo pasibaigimo sąskaitą be galvos skausmo, kuris kyla dėl ERISA remiamų planų. Tačiau vėlesniais finansiniais įstatymais buvo sukurtas „Solo 401 (k)“, kuris taip pat siūlo supaprastintą būdą verslo savininkams taupyti išėjus į pensiją ir mėgautis kai kuriomis 401 (k) plano pranašumais, kurių nėra SEP. Bet kuris paskyros tipas yra geresnis?
Kaip jie dirba
SEP-IRA gyvuoja dešimtmečius ir tai tikriausiai vis dar yra paprasčiausias būdas verslo savininkams taupyti pensijai. Šie planai yra vien tik pelno dalijimasis ir leidžia savininkui mokėti įmokas už save ir visus reikalavimus atitinkančius darbuotojus.
Suma, kuri gali būti įmokėta, yra mažesnė - iki 25% verslo pajamų (20% tuo atveju, kai individualios įmonės turi 100% įmonės) arba 57 000 USD 2020 m. (56 000 USD 2019 m.). Vienas pagrindinių SEP pranašumų yra jų santykinis paprastumas, palyginti su griežtais atskaitomybės reikalavimais, kurie pateikiami kartu su kvalifikuotais planais, net ir tais, kurie yra skirti savarankiškai dirbantiems asmenims, tokiems kaip Keogho planai.
„Solo 401 (k)“ planai yra palyginti nesenas pensijų planų bendruomenės papildymas. Šie planai yra skirti išskirtinai individualioms įmonėms, kuriose dirba tik vienas darbuotojas (savininkas). Taip pat žinomas kaip individualūs arba savarankiškai dirbantys 401 (k) planai, šios rūšies pensijų kaupimo sąskaitos paprastai laikomos geresne galimybe praktikuojantiems solo nei SEP-IRA, nes jos taip pat siūlo šias savybes:
- Darbuotojų atidėjimai: Skirtingai nuo SEP planų, „Solo 401 (k)“ dalyviams suteikia galimybę įnešti atskirą darbuotojų įnašą, taip pat pelno dalį. Tai leidžia savininkui įnešti įmoką iki 19 500 USD į 2020 m. Planą (19 000 USD 2019 m.), Net jei verslas tais metais praranda pinigus.Atsiskolinimo įmokos: „Solo 401 (k)“ savininkams leidžiama sumokėti tokią pačią sumą kaip ir SEP (žr. aukščiau pateiktus apribojimus), tačiau jie taip pat leidžia 50 metų ir vyresniems dalyviams prisidėti papildoma 6500 USD suma 2020 m. (6000 USD 2019 m.) kaip įmokų pasiskirstymas. Roto įmokos: „Solo 401 (k)“ planuose numatytos Roto įmokos, kurios savininkui gali sukaupti nemažą kiekį neapmokestinamų pinigų per tam tikrą laiką. SEP-IRA leidžia tik tradicinius įmokas prieš mokesčius. Paskolų teikimas: Solo 401 (k) planai gali leisti dalyviams imti paskolą, mažesnę kaip 50% plano likuties arba 50 000 USD. Paskolas su SEP planais gauti negalima.
Tačiau SEP IRA leidžia darbdaviams mokėti įmokas į pensiją darbuotojų vardu, nors jiems leidžiama neįtraukti ne visą darbo dieną dirbančių darbuotojų, jaunesnių nei 21 metų asmenų ir tų, kurie nedarbino darbdavio bent dvejus iš paskutinių penkerių metų..
Įmokų limitai yra tokie patys kaip savininkui, išskyrus tai, kad ji yra mažesnė nei dolerio riba arba 25% visos darbuotojui mokamos kompensacijos. SEP-IRA taip pat gali būti įsteigtos bet kuriuo metu prieš tai, kai verslo savininkas pateikia mokesčių deklaraciją, o solo 401 (k) įmokos turi būti sumokėtos iki praėjusių metų gruodžio 31 d., Kad būtų įskaičiuotos į deklaraciją.
Esmė
Mažų įmonių savininkai šiandien turi daugiau pasirinkimo galimybių, kai reikia taupyti pensijai. Tie, kurie turi visą darbo dieną dirbančius darbuotojus, gali sutaupyti išeidami į pensiją naudodamiesi „SEP-IRA“, o praktikuojantys solo specialistai gali pasirinkti tą planą arba solinį 401 (k) planą, kuriame yra didesnės įmokų ribos ir kiti pranašumai. Norėdami gauti daugiau informacijos apie išėjimo į pensiją planus ir sąskaitas, atsisiųskite 575 ir 590 leidinius iš IRS svetainės arba pasikonsultuokite su savo finansų patarėju.
