Kas yra apčiuopiamasis kapitalas (TCE)?
Materialus bendrasis kapitalas (TCE) yra įmonės fizinio kapitalo matas, naudojamas įvertinti finansų įstaigos sugebėjimą padengti galimus nuostolius. Materialusis paprastasis kapitalas (TCE) apskaičiuojamas iš įmonės balansinės vertės atimant nematerialųjį turtą ir pageidaujamą nuosavybę.
Išmatuoti bendrovės TCE yra ypač naudinga vertinant įmones, kurios turi daug pageidaujamų akcijų, tokias kaip JAV bankai, kurie gavo federalinius gelbėjimo pinigus per 2008 m. Finansinę krizę. Mainais už gelbėjimo lėšas šie bankai išleido federalinei vyriausybei daugybę privilegijuotų akcijų akcijų. Bankas gali padidinti TCE, konvertuodamas privilegijuotas akcijas į paprastąsias akcijas.
Žodis apčiuopiamas reiškia fizinę ar galinčią liesti; tai galima palyginti su nematerialiais dalykais, kuriems trūksta fizinio buvimo.
- Materialus bendrasis kapitalas (TCE) yra įmonės fizinio kapitalo matas, naudojamas įvertinti finansų įstaigos sugebėjimą padengti galimus nuostolius. Išmatuoti bendrovės TCE yra ypač naudinga vertinant įmones, kurios turi daug pageidaujamų akcijų, pavyzdžiui, JAV bankus, kurie 2008 m. Finansų krizės metu gavo federacinius gelbėjimo pinigus. TCE santykis (TCE padalytas iš materialiojo turto) yra kapitalo pakankamumo matas bankas. Materialiojo bendrosios nuosavybės (TCE) santykis išmatuoja firmos materialųjį pagrindinį kapitalą, atsižvelgiant į firmos materialųjį turtą.
Apčiuopiamos bendros nuosavybės supratimas
Bendrovės valdo ir materialųjį (fizinį), ir nematerialųjį turtą. Pvz., Pastatas yra apčiuopiamas, o patentas - nematerialus. Tą patį galima pasakyti apie įmonės kapitalą. Finansų kompanijos dažniausiai vertinamos naudojantis TCE.
TCE koeficientas (TCE padalytas iš materialiojo turto) yra kapitalo pakankamumo banke matas. Materialiojo bendrosios nuosavybės (TCE) santykis išmatuoja firmos materialųjį pagrindinį kapitalą, atsižvelgiant į firmos materialųjį turtą. Jis gali būti naudojamas banko ilgalaikiams nuostoliams įvertinti prieš likviduojant akcininkų kapitalą. Materialiojo bendrosios nuosavybės (TCE) santykis apskaičiuojamas pirmiausia nustatant įmonės materialaus bendrojo kapitalo vertę, kuri yra įmonės bendrasis kapitalas atėmus pageidaujamą akcijų kapitalą atėmus nematerialųjį turtą.
Tuomet materialusis turtas yra padalijamas iš firmos materialiojo turto, kuris randamas iš viso turto atimant nematerialųjį įmonės turtą. Atsižvelgiant į įmonės aplinkybes, šioje lygtyje patentai gali būti neįtraukiami į nematerialųjį turtą, nes kartais jie gali turėti likvidacinę vertę.
Apskaičiuojant kapitalo pakankamumo rodiklį, kaip vieną iš būdų įvertinti banko mokumą, galima naudoti apčiuopiamą paprastąjį kapitalą, kuris laikomas konservatyviu banko stabilumo rodikliu.
Apčiuopiamo pagrindinio kapitalo pavyzdys
Tarkime, tarkime, kad bankas turi 100 milijardų dolerių turtą, 95 milijardus dolerių indėlių paskoloms paremti ir 5 milijardus dolerių TCE. TCE santykis būtų 5%. Jei TCE sumažėja 5 milijardais dolerių, bankas yra techniškai nemokus. Tačiau TCE nereikalaujama pagal BAP ar banko nuostatus ir paprastai naudojama viduje kaip vienas iš daugelio kapitalo pakankamumo rodiklių.
Alternatyvi priemonė TCE
Kitas būdas įvertinti banko mokumą yra pažvelgti į pirmojo lygio kapitalą, kurį sudaro paprastosios akcijos, privilegijuotosios akcijos, nepaskirstytasis pelnas ir atidėtojo mokesčio turtas. Bankai ir reguliavimo institucijos stebi 1 lygio kapitalo lygį, kad įvertintų banko stabilumą, nes banko turimo turto rūšys yra svarbios.
Pažymėtina, kad mažesnės rizikos turtas, laikomas banke, pavyzdžiui, JAV iždo vekseliai, yra labiau saugus nei žemos kokybės vertybiniai popieriai. Reguliuotojai nereikalauja reguliaraus 1 lygio kapitalo lygio pateikimo, tačiau jie pradedami vykdyti, kai federaliniai rezervų bankai atlieka testavimą nepalankiausiomis sąlygomis.
