Nors abu kartu padeda didelę vertę turintiems asmenims (HNWI), o kiti - teisiškai sumažina savo pajamų mokesčio naštą, mokesčių rojai ir mokesčių slėptuvės yra labai svarbūs. Mokesčių prieglobstis yra vietos visame pasaulyje, žinomos dėl neveikiančių ar neegzistuojančių mokesčių įstatymų, leidžiančių fiziniams asmenims ar įmonėms sumažinti savo mokesčių įsipareigojimus, turint savo turtą jūroje. Mokesčių slėptuvės yra tiesiog investicinės sąskaitos, vertybiniai popieriai, investicijos ir mokesčių planavimo strategijos, minimizuojančios mokesčių prievolę jūsų šalies mokesčių sistemoje.
Mokesčių havenai
Mokesčių rojus yra tiesiog lokalė, nesvarbu, ar tai šalis, valstybė, ar teritorija, kurioje galioja mažiau griežti mokesčių įstatymai. Kai kuriais atvejais šiose vietose arba visai nėra pajamų mokesčio, arba jie imasi labai lengvatinių mokesčių tarifų. Mokesčių rojų naudojimas yra toks paplitęs pasaulinėje ekonomikoje, kad jums bus sunku rasti tarptautinę korporaciją, kuri tam tikru būdu nesinaudotų mokesčių rojų pranašumais.
Tačiau šie neapmokestinamojo pelno bastionai skirti ne tik didelėms įmonėms. Apskritai mokesčių rojai taip pat teikia bankų paslaugas užsienyje nerezidentams ir asmenims. Užsieniečiai, be lengvo priėjimo prie ofšorinių banko sąskaitų ir patikos fondų, gali lengvai sudaryti ir tarptautinę verslo korporaciją (IBC) arba ofšorinę korporaciją. Dažnai šiems verslo subjektams garantuojamas atleidimas nuo mokesčių nustatytam laikotarpiui. Pavyzdžiui, Dominikoje abi verslo rūšys turi teisę į 20 metų neapmokestinimą, pradedant nuo įkūrimo dienos.
Užsienio finansiniai produktai siūlo tokį saugumo ir anonimiškumo lygį, kuris daugeliui atrodo patrauklus. Net jei HNWI nori apsaugoti asmeninius turtus, o ne įmonių pelną, mokesčių rojai leidžia lengvai įkurti korporaciją su apvalkalu, kuriai tada priklauso jo asmeninis turtas ir apsaugo jo tapatybę. Pvz., Tarkime, kad turtingas asmuo turi didelę dalį nuosavybės, tačiau nenori, kad tai būtų su juo asmeniškai susijusi. Jis gali sukurti mokesčių rojaus pagrindu įsteigtą ofšorinę kompaniją kitu pavadinimu ir perduoti nuosavybės teises į tą bendrovę. Kai dėl kokių nors priežasčių peržiūrima nuosavybės nuosavybės dokumentacija, pateikiamas tik apvalkalo įmonės pavadinimas. Dėl griežtų privatumo įstatymų, kuriuos vykdo dauguma mokesčių rojų, bet koks bandymas išsiaiškinti apvalkalo įmonės savininką greičiausiai bus nesėkmingas.
Nors mokesčių rojų naudojimas yra teisiškai teisėtas, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) jį plačiai gąsdina, o visuomenė neigiamai vertina bankų veiklos užsienyje atskleidimus.
Bendros mokesčių rojaus sistemos
Visame pasaulyje yra keletas mokesčių rojų, kuriuos populiarina turtingi asmenys ir sėkmingai veikiančios įmonės, norinčios apsaugoti savo pajamas nuo apmokestinimo. Du iš labiausiai žinomų mokesčių rojų yra Kaimanų salos ir Bermudai. Jie ne tik yra atogrąžų rojus, bet ir garantuoja visišką pelną. Nei viena šalis netaiko pelno mokesčio tarifo, ty įmonės, turinčios dukterines įmones, įsikūrusias šiuose mokesčių rojuose, gali saugiai laikyti savo turtą neapmokestinamu, užuot mokėjusios 35% pelno mokestį JAV.
Holivudo stereotipas apie Šveicarijos banko sąskaitą vis dar išlieka tikslus, nes į Šveicariją plūsta daugybė pasiturinčių asmenų, kad apsaugotų savo pajamas nuo apmokestinimo ir savo tapatybę nuo smalsių pasaulio akių. Liuksemburgas yra mažiau žinomas mokesčių rojus, tačiau juo „Apple Inc.“ naudojasi aktyviai, nukreipdama visus savo „iTunes“ pardavimus per Liuksemburge įsikūrusią dukterinę įmonę mainais į mokesčių lengvatų pažadą už šį reikšmingą pajamų srautą.
Britų Mergelių salos (BVI) yra laikomos grynu mokesčių rojumi, nes vienintelės pajamos, gautos vykdant bankų veiklą užsienyje, gaunamos iš metinių mokesčių, mokamų tiesiogiai vyriausybei. BVI neturi jokių įmonių, kapitalo prieaugio, pardavimo, dovanų, paveldėjimo ar turto mokesčių. Faktinis pajamų mokesčio tarifas yra lygus nuliui. Tačiau daugelis šalių pradeda varginti naudodamos šį mokesčių rojų ir yra pasirašiusios mokesčių informacijos mainų sutartis su mažąja salos šalimi, tai reiškia, kad sąskaitų savininkų anonimas nėra toks saugus.
Mokesčių pastogės
Nors mokesčių rojai dažnai atrodo apgaubti paslapties arba prieinami tik turtingiesiems ir garsiesiems, mokesčių slėptuvės dažniausiai naudojamos kiekvienos juostelės mokesčių mokėtojams. Mokesčių prieglauda yra tiesiog būdas teisėtai sumažinti jūsų mokesčių naštą naudojant konkrečias investavimo rūšis ar strategijas. Nors mokesčių slėptuvės dažnai būna laikinos, kai kada reikia sumokėti pajamų mokestį, jos gali būti labai naudingos priemonės tiems, kurie siekia apriboti savo mokesčių prievolę uždirbimo metais, kai mokesčių tarifai paprastai yra aukščiausi.
Mokesčių apsaugantys investiciniai produktai yra tie, kurie siūlo atidėtą jūsų investicijų apmokestinimą. Užuot mokėję pajamų mokestį už savo įmokas tais metais, kai uždirbami doleriai, jie įtraukiami į apmokestinamąsias pajamas tais metais, kuriais jie buvo išimti, paprastai po daugelio metų. Daugelis žmonių, išeidami į pensiją, yra žemesnėje mokesčių grupėje, todėl atlyginimų įmokos į atidėtą mokestinę sąskaitą gali padėti sumažinti dabartinę mokesčių prievolę ir leisti jiems mokėti mažesnį mokesčio tarifą pasibaigus pensijai.
Privatūs asmenys ir įmonės taip pat gali naudoti mokesčių slėpimo investavimo metodus, kuriuose derinamos tam tikros investicinių priemonių rūšys ir investavimo laikas, kad būtų sumažinta mokesčių pareiga. Pavyzdžiui, pagal JAV mokesčių kodeksą pelnas, gautas iš investicijų, laikomų ilgiau nei vienerius metus, apmokestinamas kapitalo prieaugio tarifu, o ne įprastomis pajamomis. Kadangi skirtumas tarp šių dviejų mokesčių tarifų gali būti net 20 proc., Daugelis žmonių pasirenka investavimo „nusipirkite ir laikykite“ strategiją, kad išvengtų didesnio mokesčio tarifo už trumpalaikį pelną.
Bendros mokesčių prieglaudos
Į įprastas mokesčių slėptuves įeina pensijų kaupimo planai, tokie kaip tradicinės 401 (k) ir IRA sąskaitos. Abiem atvejais įmokos mokamos sumokėjus dolerius, o sąskaitos turėtojai paprasčiausiai sumoka pajamų mokestį už lėšas išimdami pinigus. Kadangi IRS taisyklės riboja išėmimus iki tam tikro amžiaus, šioms lėšoms dažnai taikomas mažesnis pajamų mokesčio tarifas, nes sąskaitos savininkas pasitraukia, o jo pajamos sumažėja.
Investiciniai fondai, investuojantys į vyriausybės ar savivaldybių obligacijas, taip pat yra įprasta mokesčių prieglauda. Nors jūs vis dar mokate pajamų mokestį už savo pradines investicijas, kai uždirbate tuos dolerius, palūkanos, gautos už šiuos skolos vertybinius popierius, neapmokestinamos federaliniu pajamų mokesčiu, taigi jūsų investicija sukuria neapmokestinamą metinį pelną.
Mokesčių apsaugos strategijos gali būti naudojamos daugelyje scenarijų. 401 (k) arba IRA fondų naudojimas investuojant į akcijas ar investicinius fondus laikinai apsaugo jūsų pelną nuo apmokestinimo iki pašalinimo išėjus į pensiją. Be to, daugelis investicinių fondų yra valdomi siekiant efektyvesnio mokesčių. Šie fondai vengia mokėti dividendus ar trumpalaikius kapitalo prieaugio paskirstymus, nes šios rūšies pajamos padidina dabartinę akcininkų mokestinę prievolę. Vietoj to, šie fondai laiko turtą ilgesnį laiką ir daro mažesnį ilgalaikio kapitalo prieaugio paskirstymą, kuriam taikomas akcininkų kapitalo prieaugio mokesčio tarifas.
