Individualios pensijų sąskaitos (IRA) savininkui sukanka 70, 5 metų - tai yra Vidaus pajamų tarnybos reikalaujama pradžios data (UBR) - ir jis pradeda imti reikiamą minimalų paskirstymą (RMD) iš savo IRA. Vėliau šis pensininkas mirė. Žmona jį išgyvena ir paveldi vyro IRA, tačiau jai dar nėra 70 ½ metų.
Trumpas atsakymas yra „taip, ji gali“. Svarbu ne tiek „ar ji gali“, nes teisiškai jai leidžiama; tai daugiau „kaip“ ji imasi tai darydama ir kiekvieno iš galimų variantų klausimas. Ir ji turi atitikti RMD taisykles.
Kokios yra minėto scenarijaus taisyklės?
Pagal paveldimų IRA taisykles, žmona naudos gavėja 404 gali bet kada pasiimti tiek paveldėtos sąskaitos, kiek ji nori, tol, kol ji įvykdo reikalaujamą minimalų paskirstymą. Arba ji gali išimti visas lėšas vienu metu kaip vienkartinę sumą.
Paveldėta IRA turi svarbių mokesčių padarinių. Dirbkite su kvalifikuotu mokesčių konsultantu, kad įsitikintumėte, jog atitinkate RMD reikalavimus.
Sutuoktinio ir naudos gavėjo apsivertimo variantai
Nepaisant to, ar nuspręsite tvarkyti paveldėtą IRA, svarbu žinoti visas taisykles, susijusias su RMD; žinodami juos, galite padėti išvengti brangių klaidų.
Paveldėtą IRA galite traktuoti kaip savo
Tokiu atveju žmona nori, kad IRA būtų traktuojama kaip sava; jai dar nėra 70 ½, todėl ji nenori vartoti RMD. Ji tai gali padaryti paskirdama save vyro sąskaitos savininke, arba ji gali sujungti vyro lėšas į savo IRA, įtraukdama jas į savo sąskaitą.
Apvirtimas
Viršijimas įgalins jus atlikti šiuos veiksmus:
- Įmokėkite į sąskaitą, jei turite teisę į išmokas, tai yra, jei jūs uždirbate pajamų ir esate jaunesni nei 70 ½ metų, jei naudojate tradicinį IRAN pavadinimą, savo naudos gavėjams „Paskelkite RMD“, kol sulauksite 70 ½ metų, vėlgi, jei naudojate tradicinę IRA.
Apvyniojimas yra tinkamas pasirinkimas minėtai žmonai. Kadangi jos vyras buvo vyresnis už ją, ji gali atidėti RMD, kaip norėjo.
IRA perleidimas nėra sprendimas „viskas arba nieko“. Galite išanalizuoti sąskaitą ir perversti dalį jos savo IRA, palikdami sąskaitos likutį, kurį paveldėjote. Tačiau jūsų nuomonė nekeičiama. Jei atliksite mokėjimą ir iš jo paimsite lėšų dar nesulaukę 59 ½ metų, jums bus taikoma 10% nuobauda (išskyrus atvejus, kai taikoma kokia nors nuobaudos išimtis, išskyrus mirtį).
Penkerių metų taisyklė
Kita galimybė, jei paveldite IRA, yra tai, kad bet kuriuos paskirstymus galite atidėti tol, kol ištuštinsite sąskaitą iki penktųjų mirties metų pabaigos. Tai vadinama penkerių metų taisykle. Mūsų pavyzdyje tarkime, kad vyras mirė 2020 m. Balandžio mėn. Jei žmona-naudos gavėja naudoja penkerių metų taisyklės metodą, ji turi atsiimti visas lėšas iki 2025 m. Gruodžio 31 d.
Gyvenimo trukmės metodas
Galite naudoti RMD naudodami gyvenimo trukmės metodą. Šis požiūris gali būti jums naudingas, tačiau mūsų pavyzdyje jis nebus taikomas, nes vyras jau vartojo RMD. Turėtumėte naudoti savo gyvenimo trukmę, jei pradinis IRA savininkas nebuvo mažiausiai 70 ½ ir vartojo RMD. Norėdami naudoti šią parinktį, pritaikytumėte savo gyvenimo trukmę, nurodytą IRS Vienos gyvenimo trukmės lentelėje.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Jei žmona paveldi vyro IRA, ji gali pasirinkti, ką su tuo daryti. Jei esate šioje pozicijoje, svarbu suprasti būtinas minimalaus paskirstymo (RMD) taisykles; jie gali paveikti tai, kaip jūs pasirenkate valdyti paveldėtą IRA.Atnaujinimas yra populiari parinktis, į kurią galbūt norėsite atsižvelgti.
Kiti svarstymai dėl paveldimos IRA
Sutuoktinio naudos gavėjo pasirinkimo galimybės taikomos tik tuo atveju, jei sutuoktinis yra vienintelis pagrindinis IRA naudos gavėjas. Jei sutuoktinis yra vienas iš kelių pagrindinių naudos gavėjų, sutuoktiniui gali būti taikomos naudos gavėjo, kuris nėra sutuoktinis, pasirinkimai, jei jie pasirinks turtą laikyti paveldimoje IRA. Tačiau sutuoktinis gali paskirstyti savo turto dalį savo IRA ir jo nereikia pradėti paskirstyti tol, kol jų UBD.
