Mokesčio tarifo apibrėžimas

Kas yra mokesčio tarifas?

Mokesčio tarifas yra procentas, nuo kurio apmokestinamas asmuo ar korporacija. JAV (tiek federalinė vyriausybė, tiek daugelis valstijų) naudoja progresinę mokesčių tarifų sistemą, kurioje sumokėto mokesčio procentas didėja didėjant asmens ar subjekto apmokestinamosioms pajamoms. Dėl progresinio mokesčio tarifo iš didesnių pajamų gavėjų susimokėta didesnė dolerių suma.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

Mokesčio tarifas yra procentas, nuo kurio apmokestinamas fizinis asmuo arba korporacija. JAV nustato progresinį pajamų tarifą, tai reiškia, kad kuo didesnės pajamos, tuo didesnis procentas nuo imamo mokesčio. Kadangi JAV taiko savo mokesčio tarifą ribinėmis dalimis, mokesčių mokėtojams gali būti taikomas efektyvus mokesčio tarifas, kuris yra mažesnis nei tiesinis ribinis tarifas. Kai kurios kitos šalys taiko fiksuotą arba regresinį mokesčio tarifą.

Mokesčių tarifų supratimas

Siekdama padėti sukurti ir prižiūrėti šalyje naudojamą infrastruktūrą, vyriausybė paprastai apmokestina savo gyventojus. Surinktas mokestis naudojamas tautos, visuomenės ir visų joje gyvenančių žmonių tobulėjimui. JAV ir daugelyje kitų pasaulio šalių mokesčių tarifas yra taikomas kai kurioms mokesčių mokėtojų gautoms pinigų formoms. Pinigai gali būti pajamos, gautos iš darbo užmokesčio, pajamos iš investicijų (dividendai, palūkanos), kapitalo prieaugis iš investicijų, pelnas, gautas iš suteiktų prekių ar paslaugų ir tt. Mokesčių mokėtojo pajamų arba pinigų procentas yra paimamas ir pervedamas vyriausybei.

Kalbant apie pajamų mokestį, mokesčio tarifas yra procentas nuo asmens apmokestinamųjų pajamų arba korporacijos uždarbio, kuri yra skolinga valstybinei, federalinei ir, kai kuriais atvejais, savivaldybių vyriausybėms. Kai kuriose savivaldybėse taip pat nustatomi miesto ar regiono pajamų mokesčiai. Mokesčio tarifas, kuris taikomas asmens pajamoms, priklauso nuo ribinio mokesčio dydžio, kuriam asmuo patenka. Ribinis mokesčio tarifas yra procentas, skaičiuojamas nuo kito apmokestinamųjų pajamų dolerio, viršijančio iš anksto nustatytą pajamų ribą.

JAV vyriausybės naudojamas ribinis mokesčio tarifas rodo jos progresinę mokesčių sistemą.

Efektyvūs mokesčių tarifai

Pateiksime pavyzdį, kaip iliustruoti ribinius ir progresinius mokesčių tarifus. Asmenims kiekvieno mokesčio tarifo dolerio riba yra priklausoma nuo asmens, kuris yra vienas, šeimos nario, šeimos nario, vedusio atskirai ar susituokusio kartu, statuso. Ribinės mokesčių kategorijos 2019 metams yra:

Mokesčio tarifas	Vienišas	Namų ūkio vadovas	Susituokę padaro atskirai	Susituokę padavė kartu
10%	≤ 9 700 USD	≤ 13 850 USD	≤ 9 700 USD	≤ 19 400 USD
12 proc.	Nuo 9 701 iki 39 475 USD	Nuo 13 851 iki 52 850 USD	Nuo 9 701 iki 39 475 USD	Nuo 19 401 iki 78 950 USD
22 proc.	Nuo 39 476 iki 84 200 USD	Nuo 52 851 iki 84 200 USD	Nuo 39 476 iki 84 200 USD	Nuo 78 951 USD iki 168 400 USD
24 proc.	Nuo 84 201 iki 160 725 USD	Nuo 84 201 iki 160 700 USD	Nuo 84 201 iki 160 725 USD	Nuo 168 401 iki 321 450 USD
32 proc.	160 726–204 100 USD	160 701–204 100 USD	160 726–204 100 USD	321 451–408 200 USD
35 proc.	Nuo 204 101 USD iki 510 300 USD	Nuo 204 101 USD iki 510 300 USD	Nuo 204 101 USD iki 306 175 USD	408 201–612 350 USD
37 proc.	> 510 301 USD	> 510 301 USD	> 306 176 USD	> 612 351 USD

Asmuo, uždirbantis 62 000 USD 2019 m., Bus apmokestinamas taip: 10% nuo pirmųjų 9 700 USD; 12% nuo kitų 29 775 USD (suma viršija 9 700 USD iki 39 475 USD); tada 22% nuo kitų 22 525 USD (suma viršija 39 475 USD iki 62 000 USD), visa tai lygi 9 498 USD.

Kitas asmuo, uždirbantis 160 000 USD, bus apmokestinamas 10% nuo pirmųjų 9 700 USD; 12% nuo 29 775 USD (suma viršija 9 700 USD iki 39 475 USD); tada 22% per ateinančius 44 724 USD (suma viršija 39 475 USD iki 84 200 USD), tada 24% nuo 75 799 USD (suma virš 84 200 USD iki jo 160 000 USD), visa tai lygi 32 574, 26 USD. Sekdamas šiuo pavyzdžiu, vienas mokesčių mokėtojas, atsidūręs trečioje ribinėje mokesčių grupėje, mokės mažiau mokesčių nei tas pats subjektas, atsidūręs ketvirtoje ir aukštesnėje grupėse.

Ribinis mokesčio tarifas reiškia, kad skirtingos pajamų dalys yra apmokestinamos laipsniškai didesniais tarifais.

Nors asmenys patenka į trečiąjį ir ketvirtąjį ribinius ribas, jie nemoka vienodo dydžio 22% ir 24% tarifų dėl ribinio mokesčio apskaičiavimo pobūdžio. Jei jie tai padarytų, pirmasis asmuo mokėtų 22% x 62 000 USD = 13 640 USD; o antrasis mokės 24% x 160 000 USD = 38 400 USD. Faktiškai asmuo A moka iš tikrųjų 15, 31% (9 498 $ 62 000 USD), o asmuo, turintis didesnes pajamas, moka 20, 35% (32 574, 26 $ 160 000 USD). Šie tarifai yra vadinami faktiniais mokesčių tarifais ir parodo faktinį procentą, nuo kurio mokestis imamas per mokestinius metus.

Pardavimų ir kapitalo prieaugio mokesčio tarifai

Mokesčių tarifai taikomi ne tik uždirbtoms pajamoms ir įmonių pelnui. Mokesčio tarifai taip pat gali būti taikomi kitais atvejais, kai nustatomi mokesčiai, įskaitant prekių ir paslaugų pardavimo mokestį, nekilnojamojo turto mokestį, trumpalaikio kapitalo prieaugio mokestį ir ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestį. Kai vartotojas perka tam tikras prekes ir paslaugas iš mažmenininko, pardavimo vietoje prekėms taikomas pardavimo mokestis. Kadangi pardavimo mokestį reguliuoja atskirų valstijų vyriausybės, pardavimo mokesčio tarifas įvairiose valstijose skirsis. Pavyzdžiui, valstybinis pardavimo mokesčio tarifas Gruzijoje yra 4%, o Kalifornijoje - 6%, nuo 2019 m.

Kadangi papildomos pajamos, gautos iš investicijų, priskiriamos pajamoms, vyriausybė taip pat taiko mokesčio tarifus kapitalo prieaugiui ir dividendams. Kai investicijos vertė padidėja ir vertybiniai popieriai parduodami siekiant gauti pelną, mokesčio tarifas, kurį moka investuotojas, priklauso nuo to, kiek laiko jis turėjo turtą. Trumpalaikės investicijos (investicija, laikoma vienerius metus ar mažiau) kapitalo prieaugio mokesčio tarifas yra lygus investuotojo įprastam pajamų mokesčiui. Taigi asmuo, kuris patenka į 24% ribinę mokesčių grupę, sumokės 24% už savo trumpalaikį kapitalo prieaugį.

Mokesčio tarifas pelnui iš investicijų, laikomų ilgiau nei metus, svyruoja nuo 0% iki 20%, kai asmenys, priklausantys 10% ir 12% ribinėms riboms, moka 0% mokesčius, investuotojai į kitas tris grupes moka 15%, o tie, kuriems paskutiniuose dviejuose aukščiausiuose skliaustuose mokant 20% mokesčio tarifą už kapitalo prieaugį. Kvalifikuotiems dividendams taikomas tas pats mokesčių tarifų grafikas, kuris taikomas ilgalaikiam kapitalo prieaugiui. Nekvalifikuotiems dividendams taikomi tokie patys mokesčių tarifai kaip ir trumpalaikiam kapitalo prieaugiui.

Mokesčių tarifai užsienyje

Mokesčių tarifai įvairiose šalyse skiriasi. Kai kurios šalys taiko progresinę mokesčių sistemą, o kitos taiko regresinius ar proporcinius mokesčių tarifus. Regresinis mokesčių grafikas yra toks, kuriame mokesčio tarifas didėja mažėjant apmokestinamajai vertei. Tokios šalys kaip Lenkija, Belgija ir Islandija naudoja regresyvią mokesčių tarifų struktūrą, pagal kurią didesnė procentinė dalis mokesčių yra imama iš mažas pajamas gaunančių asmenų nei iš dideles pajamas gaunančių asmenų.

Proporcinio arba fiksuoto mokesčio tarifų sistema visoms apmokestinamosioms sumoms taiko tuos pačius mokesčio tarifus, nepriklausomai nuo pajamų lygio. Rusija, Bolivija ir Grenlandija yra šalių, kuriose įdiegta ši mokesčių sistema, pavyzdžiai.

Palyginkite investicines sąskaitas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją. Teikėjo vardas Aprašymas

Susijusios sąlygos

Mokesčių skliaustai nustato, kiek esate skolingi Mokesčių kategorija yra norma, kuria asmuo yra apmokestinamas. Mokesčių kategorijos nustatomos atsižvelgiant į pajamas. daugiau Kas yra ribinis mokesčio tarifas? Ribinis mokesčio tarifas - tai tarifas, kuriuo apmokestinamas papildomas pajamų doleris. efektyvesnis mokesčio tarifas Efektyvus mokesčio tarifas yra vidutinis tarifas, kurį asmuo arba įmonė apmokestina vyriausybė. daugiau mokesčių supratimo Neprivalomas mokestis, imamas iš korporacijų ar asmenų, kurį vykdo vyriausybės lygis, siekdamas finansuoti vyriausybės veiklą. daugiau supratimas apie federalinį pajamų mokestį JAV federalinis pajamų mokestis yra mokestis, kurį IRS renka už fizinių asmenų, korporacijų, trestų ir kitų juridinių asmenų metines pajamas. daugiau socialinio draudimo mokesčio Šis mokestis, kurį moka tiek darbdaviai, tiek darbuotojai, finansuoja socialinę apsaugą ir yra renkamas kaip darbo užmokesčio fondas arba savarankiško darbo mokestis. daugiau partnerių nuorodų