Turinys
- Rotas 401 (k) s: pagrindai
- Roth 401 (k) Panaikinimo taisyklės
- Mokesčiai už nekvalifikuotą pašalinimą
- Lėšų papildymas Roth 401 (k)
- Skolinimasis iš Roth 401 (k)
- Esmė
Nepaisant to, kad ji yra finansuojama doleriais po mokesčių, „Roth 401 (k)“ sąskaita nėra apsaugota nuo mokesčių ir galimų nuobaudų, jei nežinote, kaip veikia pinigų pašalinimo taisyklės. Suprasdami reikalavimus, neprarasite dalies pensijų santaupų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Roth 401 (k) įmokas ir pajamas galima atsiimti nemokant mokesčių ir baudų, jei sąskaitos savininkas yra ne mažiau kaip 59 ½ ir turi savo Roth 401 (k) sąskaitą mažiausiai penkerius metus.Išmokas taip pat galima priimti be baudos, jei sąskaitos savininkas tampa neįgalus arba gavėjas miršta nuo sąskaitos savininko mirties. Perkėlimas į Roth IRA leidžia sąskaitos turėtojui išvengti mokesčių už Roth 401 (k) pajamas. Paskolos iš Roth 401 (k), jei leidžiama, leidimas sąskaitos savininkas vengia mokesčių ir baudų, jei laikomasi pinigų grąžinimo taisyklių.
Rotas 401 (k) s: pagrindai
„Roth 401 (k)“ apima tradicinio 401 (k) ir „Roth IRA“ savybių derinį. Nors ne visos įmonės, turinčios darbdavių remiamus pensijų planus, siūlo „Roth 401“ (k), tačiau jos tampa vis populiaresnės.
Skirtingai nuo tradicinio 401 (k) įmokos yra mokamos su doleriais po mokesčių ir nėra atskaitytinos, tačiau jūs nemokėsite mokesčių už išėmimus išeidami į pensiją. 2020 m. Galite prisidėti iki 19 500 USD (19 000 USD 2019 m.) Per metus arba 25 000 USD (26 000 USD 2019 m.), Jei esate 50 metų ar vyresnis.
Roth 401 (k) Panaikinimo taisyklės
Norėdami „kvalifikuotai“ pasitraukti iš „Roth 401 (k)“ sąskaitos, pensijų kaupėjai turi mokėti įmokas bent jau pastaruosius penkerius metus ir būti bent 59½ metų. Be to, sąskaitos pašalinimas gali būti atliekamas, jei sąskaitos turėtojas tampa neįgalus arba mirus sąskaitos savininkui. Tokiu atveju lėšos atiteks sąskaitos gavėjams.
Roth 401 (k) sąskaitų sąlygos taip pat numato, kad būtiniausias minimalus paskirstymas (RMD) turi prasidėti nuo 70 ½ metų amžiaus. Jei vis dar dirbate būdamas 70 ½ metų, jums nereikia vartoti RMD. Bet jei jums priklauso 5% ar didesnė įdarbinančios įmonės dalis, paskirstymas turi prasidėti sulaukus 70 ½ metų, neatsižvelgiant į užimtumo statusą.
Skirtingai nuo Roth 401 (k) s, Roth IRA nėra reikalaujamas minimalus paskirstymas.
Kadangi įmokos į „Roth“ planą yra mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių, jums nereikia mokėti pajamų mokesčio už kvalifikuotus paskirstymus, nors pateikdami mokesčius vis tiek turite pranešti juos IRS 1099-R formoje.
Mokesčiai už nekvalifikuotą pašalinimą
Jei atsiimama iš „Roth 401 (k)“ sąskaitos, neatitinkančios aukščiau išvardytų kriterijų, ji laikoma ankstyva arba „nekvalifikuota“. Jūs galite atsiimti įmokas iš Roth 401 (k) nemokėdami baudos (arba mokesčių, nes Roth įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių). Tačiau jei pasitraukimas nėra tinkamas, mokėsite mokesčius už visas jūsų išimamas pajamas ir jums gali būti taikoma 10% išankstinio mokėjimo bauda.
Ankstyvas išskaitymas yra proporcingas neapmokestinamoms įmokoms ir pajamoms. Norėdami apskaičiuoti pašalpai priskiriamą uždarbį, tiesiog padauginkite išskaitymo sumą iš visų sąskaitos pajamų ir sąskaitos balanso santykio. Jei jūsų sąskaitos likutis yra 10 000 USD, sudarytas iš 9 000 USD įmokų ir 1 000 USD uždarbio, tada jūsų uždarbio santykis yra 0, 10 (1 000 USD / 10 000 USD). Tokiu atveju į 4000 USD išėmimą būtų įtraukta 400 USD apmokestinamojo darbo užmokesčio, kuris turėtų būti įtrauktas į bendrąsias metines pajamas, praneštas IRS apie jūsų mokesčius.
Lėšų papildymas Roth 401 (k)
Taip pat galite išvengti savo pajamų apmokestinimo, jei jūsų pasitraukimas yra pratęsimo tikslas. Jei lėšos tiesiog perkeliamos į kitą išėjimo į pensiją planą arba į sutuoktinio planą tiesiogiai pervedant lėšas, papildomi mokesčiai nėra imami. Jei lėšų perkėlimas nėra tiesioginis, ty lėšos paskirstomos sąskaitos turėtojui, o ne iš vienos įstaigos į kitą, lėšos turi būti pervestos kitoje Roth 401 (k) arba Roth IRA sąskaitoje per 60 dienų, kad būtų išvengta apmokestinimo.
Be to, kai vykdote netiesioginį mokėjimą, paskirstymo dalis, priskirtina įmokoms, negali būti perkelta į kitą Roth 401 (k), pasak IRS, tačiau ją galima perkelti į Roth IRA. Paskirstymo pajamų dalis gali būti pervesta į bet kurios rūšies sąskaitą.
Skolinimasis iš Roth 401 (k)
Nors nėra jokio neapmokestinamo būdo, kaip iš neapmokestinamų pinigų išsiimti iš savo „Roth 401 (k)“, nesulaukus 59 ½ metų, paskolos paėmimas iš sąskaitos yra būdas panaudoti lėšas dabartiniams poreikiams nemažinant pensijų santaupų. Daugelis 401 (k) planų, Rotho ar tradicinių, leidžia sąskaitos savininkui imti 10 000 USD paskolą arba 50% sąskaitos likučio, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų didesnė, tačiau paskolos negali viršyti 50 000 USD.
Paskolos turi būti grąžintos per penkerius metus, mokant ne mažiau kaip kas ketvirtį. Privalumas yra tas, kad jūs skolinatės pinigus iš savęs, o visos sumokėtos sumos ir palūkanos patenka tiesiai į jūsų išėjimo į pensiją sąskaitą. Tačiau negrąžinus paskolos, kaip numatyta, ji gali būti laikoma apmokestinamuoju paskirstymu.
Esmė
Kai namų ūkio sąskaitos pradeda kauptis arba išauga netikėtos išlaidos, trumpalaikėje perspektyvoje gali pasirodyti taupomos pensijos. Išėjimo į pensiją sąskaitos, tokios kaip Rothas ir tradiciniai IRA bei 401 (k) planai, nėra skirtos lengvai prieigai.
Patarėjo įžvalga
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
„STA Wealth Management“, LLC, Hiustonas, Teksasas
Darant prielaidą, kad nebedirbate įmonėje, sąskaitos išrašuose turėtų būti nurodyta, ar baigėte penkerius metus, bet jei ne, galite sužinoti iš plano administratoriaus. Pirmaisiais metais Roth 401 (k) tapo prieinamas 2006 m., Ir jei jūsų pirmasis įnašas buvo iki 2014 m., Dabar jūsų planas yra visiškai kvalifikuotas neapmokestinant jų paskirstymo.
