Kapitalo pakankamumo koeficientas, dar žinomas kaip kapitalo ir pagal riziką įvertinto turto santykis, matuoja banko finansinį pajėgumą naudojant jo kapitalą ir turtą. Jis naudojamas apsaugoti indėlininkus ir skatinti visame pasaulyje esančių finansų sistemų stabilumą ir efektyvumą.
Paprastai bankas, turintis aukštą kapitalo pakankamumo rodiklį, laikomas saugiu ir greičiausiai įvykdys savo finansinius įsipareigojimus.
Kaip apskaičiuojamas kapitalo pakankamumo koeficientas
Kapitalo pakankamumo koeficientas apskaičiuojamas dalijant banko kapitalą iš jo pagal riziką įvertinto turto. Kapitalas, naudojamas kapitalo pakankamumo rodikliui apskaičiuoti, yra padalijamas į dvi pakopas.
Pirmos pakopos sostinė
Pirmojo lygio kapitalą arba pagrindinį kapitalą sudaro nuosavas kapitalas, paprastasis įstatinis kapitalas, nematerialusis turtas ir audituotos įplaukos. Pirmojo lygio kapitalas naudojamas nuostoliams padengti ir nereikalaujama, kad bankas nutrauktų veiklą.
Antros pakopos sostinė
Antrosios pakopos kapitalą sudaro neaudituotas nepaskirstytasis pelnas, neaudituoti rezervai ir bendrieji nuostolių rezervai. Šis kapitalas padengia nuostolius įmonės likvidavimo ar likvidavimo atveju.
Dvi kapitalo pakopos sudedamos ir padalijamos iš pagal riziką įvertinto turto, norint apskaičiuoti banko kapitalo pakankamumo koeficientą. Pagal riziką įvertintas turtas apskaičiuojamas žiūrint į banko paskolas, įvertinant riziką ir paskiriant svorį.
Minimalus kapitalo ir rizikingo turto santykis
Šiuo metu minimalus kapitalo santykis su pagal riziką įvertintu turtu yra „aštuoni procentai“ pagal „Bazelis II“ ir 10, 5 procento pagal „Bazelis III“. Aukšti kapitalo pakankamumo rodikliai viršija būtiniausius „Bazelio II“ ir „Bazelio III“ reikalavimus.
Minimalūs kapitalo pakankamumo koeficientai yra labai svarbūs užtikrinant, kad bankai turėtų pakankamai apsaugą, kad padengtų pagrįstą nuostolių sumą, kol jie tampa nemokūs ir dėl to praranda indėlininkų lėšas.
Pavyzdžiui, tarkime, kad ABC bankas turi 10 milijonų dolerių pirmojo lygio kapitalą ir 5 milijonus dolerių antros pakopos kapitalo. Jis turi paskolas, kurių svoris buvo įvertintas ir apskaičiuota kaip 50 mln. USD. Banko ABC kapitalo pakankamumo koeficientas yra 30 procentų ((10 mln. USD + 5 mln. USD) / 50 mln. USD). Todėl šis bankas turi aukštą kapitalo pakankamumo rodiklį ir yra laikomas saugesniu. Dėl šios priežasties „Bank ABC“ yra mažiau tikėtina, kad taps nemoki, jei patirsite netikėtų nuostolių.
