IRS žino, kad ji turi didelę problemą: 450 milijardų JAV dolerių mokesčių atotrūkis, kuris yra skirtumas tarp to, ką vyriausybė mano, kad turėtų rinkti, ir to, ką ji iš tikrųjų surenka. Kai kurie apgavikai nepateikia pajamų, o kiti sąmoningai imasi nurašymų, kuriems jie neturi teisės. Pavyzdžiui, vyriausybė kasmet išmoka milijardus dolerių grąžinamų uždirbtų pajamų mokesčio kreditų dėl apgaulingų pretenzijų. Akivaizdu, kad tam, kad atgrasytų kai kuriuos žmones nuo apgaudinėjimo, nepakanka civilinių ir baudžiamųjų sankcijų, todėl IRS naudojasi keliais būdais, kaip surasti šiuos asmenis.
Kompiuterinių duomenų analizė
IRS naudoja informacijos grąžinimo apdorojimo (IRP) sistemą, kad suderintų informaciją, kurią darbdaviai ir kitos trečiosios šalys siunčia IRS, su tuo, ką asmenys nurodo savo mokesčių deklaracijose. Suderinimas grindžiamas informacijos grąžinimais, pateiktais IRS apie W-2 (ataskaitinio darbo užmokesčio), 1099 (ataskaitų teikimo palūkanos, dividendai, vertybinių popierių sandoriai ir kompensacijos darbuotojams) ir K-1 sąrašą (bendrijų, S korporacijų pajamų ir išlaidų ataskaitos, patikos ir dvarai). Tada IRS kompiuteriai suranda asmenis, gavusius šią informaciją, kad įsitikintų, jog tai buvo nurodyta jų mokesčių deklaracijose. Akivaizdu, kad kai kurie asmenų praleidimai ar klaidos yra paprastos klaidos; kai kurie vis dėlto atsiranda dėl bandymo apgauti mokesčius.
IRS kompiuteriai taip pat naudoja filtrus, kad surastų ir sustabdytų netikras grąžintas pajamas už uždirbtą pajamų mokesčio kreditą (EITC). IRS sugebėjo atrinkti 217 000 grąžinimų, nesąžiningai reikalaudami 500 milijonų JAV dolerių uždirbtų pajamų mokesčio kreditų už 2013 m., Teigiama Iždo mokesčių inspekcijos generalinio inspektoriaus ataskaitoje . Ataskaitoje teigiama, kad IRS naudoja „daugialypius principus, kad sustabdytų nesąžiningus grąžintinus EITC reikalavimus“.
IRS kompiuteriai tapo sudėtingesni nei tiesiog mokesčių mokėtojų informacijos palyginimas ir filtravimas. Manoma, kad IRS gali sekti tokią informaciją kaip medicinos įrašai, kreditinių kortelių operacijos ir kita elektroninė informacija ir kad ji naudojasi šiais papildomais duomenimis mokesčių apgaulėms surasti. Nenuostabu, kad IRS nebendrauja su visuomene daug informacijos apie šią veiklą, išskyrus tai, kad ji vykdoma.
Jūsų socialinės žiniasklaidos pėdsakas
IRS agentai tikriausiai naudojasi socialine žiniasklaida, norėdami rasti mokesčių apgaulę. (Vėlgi, iš šios agentūros informacijos apie šią veiklą yra mažai.) Skelbimai „Facebook“, „Twitter“, „Instagram“ ir kitose svetainėse gali atskleisti gyvenimo būdą, kuris neatitinka mokesčių deklaracijose nurodytų pajamų dydžio ar reikalaujamų atskaitymų. Pvz., Teigiamas atskaitymas už komandiruotę gali būti melas, kai asmuo socialinėje žiniasklaidoje atskleidžia, kad kelionės buvo šeimos atostogos.
Žinoma, nesant daugiau informacijos iš IRS, tai, kaip ir kada naudojama socialinė žiniasklaida, yra spėlionė. Tačiau tikėtina, kad socialinė žiniasklaida nėra audito priežastis (IRS ir toliau naudojasi kompiuterio atitikimu ir kitais tradiciniais būdais nukreipti asmenis į auditą), tačiau socialinė žiniasklaida gali būti naudinga IRS, kai nustatomi neatitikimai, norint rasti mokesčių apgaulę. ir melagiai. (Taip pat žiūrėkite, kaip veikia IRS auditas? )
IRS šnipinėjimo mastas nežinomas.
- Ar agentūra žiūri į asmeninius el. Laiškus? Atminkite, kad pagal Elektroninių ryšių privatumo įstatymą federalinė teisėsaugos agentūra be garantijos gali peržiūrėti el. Laiškus, saugomus trečiosios šalies serveryje, esančius ten daugiau kaip 180 dienų, jei jie yra svarbūs tyrimui; elektroninių laiškų laikoma atsisakyta. Ar IRS ieško neviešų įrašų socialinėje žiniasklaidoje? Žmogus gali būti priverstas atskleisti skelbimus net tada, kai tai gali būti kaltinama.
Švilpikliai
Nepatenkintas darbuotojas arba buvęs sutuoktinis gali pranešti IRS apie pajamas, apie kurias nepranešiama, arba apie kitus klaidingus mokesčių veiksmus, dėl kurių IRS gali susigrąžinti mokesčius. Vieni informatoriai tai daro keršydami, kiti - todėl, kad tiki, jog elgiasi teisingai, o kiti - už pinigus. IRS moka atlygį, kuris sudaro iki 30% vyriausybės išieškojimo už tam tikras informavimo priemones:
- Privalomas apdovanojimas: 15–30% sumos, kurią vyriausybė surinko dėl informatoriaus patarimo. Ginčo mokesčiai, palūkanos ir baudos turi būti didesni nei 2 milijonai dolerių. (Jei asmuo yra informuojamas, jo / jos atitinkamų metų bendrosios pajamos turi būti didesnės nei 200 000 USD.) Informantas gali apskųsti priteistą sprendimą mokesčių teismui. Dekrecinė premija: iki 15% iki 10 mln. USD. Šis apdovanojimas, kuris gali būti suteiktas, jei nesilaikoma privalomojo apdovanojimo sąlygų, yra savo nuožiūra ir IRS veiksmai (arba atsisakymas suteikti apdovanojimą) negali būti skundžiami.
Vyriausybės fiskaliniais metais, pasibaigusiais 2012 m. Rugsėjo 30 d., Vyriausybė sumokėjo 128 pranešėjams. Sužinokite daugiau apie pranešimus apie pranešimus iš IRS. (Ir žr. Kaip pranešti apie mokesčių apgaulę .)
Esmė
Kiekvienais metais IRS skelbia kai kurias aukšto lygio mokesčių apgaules tikėdamasi, kad tai atgrasys kitus daryti tą patį. (Teresė Giudice, pasirodžiusi „ The Real Housewives of New Jersey“, 2015 m. Sausio mėn. Pradėjo vykdyti 15 mėnesių laisvės atėmimo bausmę už sukčiavimą mokesčių srityje.) Tai, kad dėl IRS personalo biudžeto mažinimo greičiausiai reikės atlikti mažiau asmenų auditų, dar nereiškia. apgauti bus lengviau, nes IRS kompiuteriai ir informatoriai vis dar daro savo reikalus. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite penkis garsiausius mokesčių apgaus .)
