Efektyvumo ir pelningumo santykiai yra pagrindinėje analizėje naudojami įrankiai. Šie koeficientai padeda investuotojams priimti sprendimus dėl investavimo, ir kiekvienas iš jų nurodo skirtingą verslą. Pelningumo santykiai parodo, kiek pelno gauna įmonė, o efektyvumo koeficientai matuoja, kaip efektyviai įmonė naudoja savo išteklius pelnui gauti.
Pelningumo koeficientai išmatuoja įmonės sugebėjimą uždirbti pelną tam tikrame kontekste. Pelningumo koeficientai matuoja bendrą įmonės veiklą per pelną. Pelningumo koeficientai yra naudojami norint palyginti įmonės galimybes uždirbti pelną, palyginti su jos pramone, arba tuos pačius rodiklius galima palyginti toje pačioje įmonėje skirtingais laikotarpiais. Vienas santykis, naudojamas įmonės pelningumui įvertinti, yra nuosavo kapitalo grąža (ROE), kuri išmatuoja sumą, kurią įmonė sugeneruoja lėšomis, gautomis iš akcininkų nuosavybės. Jis apskaičiuojamas grynąsias pajamas padalijus iš akcininkų nuosavybės.
Pvz., Investuotojas gali palyginti bendrovės investicijų grąžą (IG) su jos pramonės vidutine ROE. Jis taip pat gali palyginti dabartinio fiskalinio laikotarpio ROE su praėjusiu fiskaliniu laikotarpiu, kad įvertintų, kaip gerai sekasi įmonei.
Kita vertus, efektyvumo koeficientai naudojami norint įvertinti, kaip gerai įmonė naudoja savo turtą ir įsipareigojimus pajamoms gauti. Efektyvumo koeficientai yra konkretesni nei pelningumo koeficientai, naudojant efektyvumą nustatant konkrečius įmonės matavimus. Santykiai, naudojami įmonės efektyvumui matuoti, apima turto apyvartos koeficientą, kuris nustato įmonės gaunamų pajamų sumą už turto dolerį. Jis apskaičiuojamas padalijus įmonės pardavimus iš viso turto. Tai parodo, kaip gerai įmonė naudoja savo turtą pardavimams generuoti.
