Paprastai gyvybės draudimo mirties išmokos, išmokėtos naudos gavėjui vienkartine išmoka, neįtraukiamos kaip pajamos gyvybės draudimo išmokos gavėjui. Ši neapmokestinama išimtis taip pat taikoma mirties išmokoms, mokamoms pagal įmokų sutartis, darbuotojo kompensacijų draudimo sutartis, darbdavio grupės planus arba nelaimingų atsitikimų ir sveikatos draudimo sutartis.
Sulaužyti
Nors artimojo artimųjų perduoti negalima nei planuoti, nei numatyti, vis tiek ne mažiau svarbu dirbti su patyrusiu mokesčių ir turto planavimo planuotoju, kad būtų išvengta IRS surinkimo ten, kur jiems nereikia. Todėl šis straipsnis turėtų būti naudojamas labiau kaip kontrolinis sąrašas, kad įsitikintumėte, jog jūsų gyvybės draudimo polisas yra tinkamoje vietoje, o ne kaip „kaip padaryti“. Visiškai priimtina pasitikrinti pas savo turto planuotoją, kad įsitikintumėte, jog draudimo išmokos bus tinkamoje vietoje.
Mokesčiai, sumokėti už permokėtas palūkanas
Jei polisas yra derinamas su negrąžintina gyvybės anuiteto sutartimi, kai mokama vienkartinė įmoka, lygi draudimo nominaliajai vertei, išimtis netaikoma. Pvz., Jei mirties pašalpos nominalioji vertė yra 250 000 USD, o naudos gavėjas pasirenka gauti mėnesines išmokas, o ne vienkartinę sumą, papildomos palūkanos, gautos viršijant 250 000 USD nominalią sumą, yra apmokestinamos.
Priešingai nei gyvybės draudimas, mokesčių suma, kurią gavėjas gali būti skolingas už paveldėtą anuitetą, gali priklausyti nuo anuiteto sutarties struktūros ir to, ar naudos gavėjas yra likęs sutuoktinis. Be to, jei paveldėtas anuitetas buvo mirusiojo nustatyto dydžio įmokų plano dalis, pvz., 401 straipsnio k punktas, gali būti taikomos įstatymai, nustatantys įstatymą „Dėl kiekvienos bendruomenės pensijų kaupimo nustatymo“ (SAUGUMAS), atsižvelgiant į tai, kada gavėjas gali paskirstyti išmokas ir kokią sumą mokėtinų mokesčių. Kadangi anuitetų taisyklės gali būti sudėtingos, svarbu pasikonsultuoti su kvalifikuotu mokesčių ekspertu dėl mokestinių prievolių.
Nuosavybės ir turto planavimo komplikacijos
Nors gyvybės draudimo išmokos mirties atveju naudos gavėjui neapmokestinamos pajamų mokesčiu, jos yra įtraukiamos į mirusiojo turto dalį, jei mirties metu miręs asmuo buvo poliso savininkas. Dėl šio turto įtraukimo į nekilnojamąjį turtą gali būti mokama išmoka, mokama tiek federaliniu, tiek valstijos lygmeniu. Turto įtraukimo galima išvengti, jei gyvybės draudimo liudijimo savininkas yra ne miręs asmuo; šis priskyrimas turėjo būti įvykdytas daugiau nei prieš trejus metus iki mirties dienos, kitaip IRS vis tiek laikys mirusįjį turto apmokestinimo draudimu.
Patarėjo įžvalga
Steve'as Kobrinas, LUTCF
Steveno H. Kobrino įmonė, LUTCF, „ Fair Lawn“, NJ
Gyvybės draudimas teikia norimas mokesčių lengvatas, nors jis nėra visiškai neapmokestinamas. Galite apmokestinti jūsų gyvybės draudimo išmokas šiais būdais:
- Per daug atsisakoma universaliosios gyvenimo politikos.Grynųjų pinigų vertės nustatymas negrąžintoms paskoloms.Dividento gavimas didesnėmis nei jūsų bendros įmokos.Pasirinkus variantą „kaupti dividendus, kuriems mokamos palūkanos“.Daugiau mokėti savo gyvybės draudimą.Pasirinkite mokėjimo grafiką kaip išmoką mirties atveju..Gyvybės draudimo įvedimas kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano viduje. Naudojant padalintą dolerį, norint įsigyti gyvybės draudimą.Rinkimasis į buvusio darbuotojo saugomą polisą.Palaikant nuosavybės teisę į polisą, kai turite didelį turtą.Paskirkite tik dalį savo politikos perduokite mėgstamai labdarai kaip dovaną. Perduokite savo politiką dėl vertės.
Esmė
Nors pagal nutylėjimą gyvybės draudimo polisas naudos gavėjui nebus apmokestinamas, labai svarbu dar kartą patikrinti su savo finansiniu planuotoju, ar jūsų investicijos yra tinkamoje vietoje. Vengiant minėtų spąstų, galima sutaupyti dešimtis tūkstančių dolerių nereikalingų mokesčių.
