Pinigų srautai ir pelnas yra esminiai verslo aspektai. Kad verslas sėkmingai veiktų ilgą laiką, jis turi gauti pelno, tuo pačiu veikdamas ir turėdamas teigiamus grynųjų pinigų srautus.
Kas yra grynųjų pinigų srautas?
Pinigų srautai yra pinigų įplaukos ir srautai iš verslo. Tai būtina atliekant kasdienes operacijas, mokesčius, įsigyjant atsargas ir apmokant darbuotojus bei veiklos išlaidas.
Teigiami grynųjų pinigų srautai rodo, kad įmonės likvidusis turtas didėja. Tai suteikia jai galimybę atsiskaityti už skolas, reinvestuoti į savo verslą, grąžinti pinigus akcininkams, apmokėti išlaidas ir suteikti rezervą būsimiems finansiniams iššūkiams. Neigiami grynųjų pinigų srautai rodo, kad įmonės likvidus turtas mažėja.
Kas yra pelnas?
Pelnas yra perteklius, kai visos išlaidos yra atimamos iš pajamų. Pelnas yra bendras verslo vaizdas ir mokesčio apskaičiavimo pagrindas.
Yra trys pagrindinės pelno rūšys, kurias analitikai analizuoja: bendrasis pelnas, veiklos pelnas ir grynasis pelnas. Kiekviena pelno rūšis suteikia analitikui daugiau informacijos apie įmonės veiklą, ypač lyginant ją su kitais laikotarpiais ir pramonės konkurentais. Visus tris pelningumo lygius galima rasti pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Kuris iš jų yra svarbesnis verslui?
Nustatant, kuris iš jų yra svarbesnis, priklauso nuo verslo ir aplinkybių.
Pvz., Verslas gali gauti pelną kiekvieną mėnesį, tačiau jo pinigai yra susieti su ilgalaikiu turtu ar gautinomis sąskaitomis, o darbuotojams mokėti nėra grynųjų. Sumokėjus skolą arba verslui pastebėjus įplaukų padidėjimą, vėl pradedami matyti teigiami grynųjų pinigų srautai. Šiame pavyzdyje grynųjų pinigų srautai yra svarbesni, nes jie palaiko verslą, išlaikydami pelną. Verslas taip pat gali pastebėti padidėjusias pajamas ir grynųjų pinigų srautus, tačiau yra nemaža skolų suma, todėl verslas negauna pelno.
Tai, kad negauta pelno, grynųjų pinigų srautams mažėja. Šiuo atveju pelnas yra svarbesnis. Gali būti nusipirktas dar vienas dalykas, kurį reikia atsiminti nusprendus, ar daugiausia dėmesio skirti pinigų srautams, ar pelnui. Verslo savininkas gali įnešti asmeninį turtą kaip kapitalą į verslą. Arba jie gali gauti nedidelio verslo paskolą iš banko, kad verslas veiktų tol, kol jis vėl pradės matyti pinigų srautus.
