Įmokas į tradicinį IRA, Roth IRA, 401 (k) ar kitą pensijų kaupimo planą riboja Vidaus pajamų tarnyba (IRS), kad būtų išvengta gerai apmokamų darbuotojų naudos iš jų teikiamų mokesčių lengvatų daugiau nei vidutinis darbuotojas.
Įmokų limitai priklauso nuo plano tipo, plano dalyvio amžiaus ir tam tikrais atvejais nuo to, kiek žmogus uždirba.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Įmokos į pensijų planus yra ribojamos taip, kad didelius pajamas gaunantys asmenys negautų daugiau naudos nei vidutinis darbuotojas. Įmokų limitai priklauso nuo plano tipo ir plano dalyvio amžiaus.Kai kuriais atvejais įmokos neleidžiamos žmonėms, kurie laikomi daug uždirbančių IRS.
Pensijų plano mokesčių lengvatos
Įmokos į tradicinę IRA ir 401 (k) sąskaitas yra padarytos naudojant išankstinius mokesčius doleriais, o tai gali žymiai sumažinti darbuotojo pajamų mokesčio naštą metams. Šiose sąskaitose esantys pinigai atidedami mokesčiams, tačiau išėmimai apmokestinami pajamų mokesčiu.
Priešingai, „Roth IRA“ ir „Roth 401 (k)“ įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių. Investicijos į Rotho sąskaitas taip pat atidedamos nuo mokesčių, tačiau skirtingai nuo tradicinių pensijų sąskaitų, pašalinimai nėra apmokestinami. Rotho planai yra ypač naudingi žmonėms, kuriems pensijoje atsidurs dideli mokesčių tarifai.
Tiek tradicinės, tiek Rotho įmokos yra ribotos, kad geriau apmokami darbuotojai, kurie gali sau leisti atidėti dideles kompensacijų sumas, nepagrįstai nepasinaudotų šiomis mokesčių lengvatomis.
401 k) Įmokos ribos
2020 m. Maksimalus įnašas į 401 (k) planą, tradicinį ar Rotho, jaunesniems nei 50 metų darbuotojams yra 19 500 USD (19 000 USD 2019 m.). Darbdaviai taip pat gali prisidėti per nerenkamuosius atidėjimus arba suderindami įmokas.
Tačiau bendra visų šaltinių įmoka neturi viršyti mažesnės kompensacijos darbuotojui arba 57 000 USD 2020 m. (56 000 USD 2019 m.).
Siekdama paskatinti darbuotojus, kurie artėja prie karjeros pabaigos, atidėti dar daugiau lėšų, IRS leidžia papildomai mokėti įmokas visiems, kuriems yra 50 ar daugiau metų. 2020 m. Įmokų įmokos yra 6500 USD (2019 m. - 6 000 USD), o bendra visų įnašų riba yra 63 500 USD (2019 m. - 62 000 USD).
Tol, kol dirbi, ir toliau gali prisidėti prie bet kurio 401 (k) tipo, nesvarbu, kiek tau metų.
Nediskriminacinis tyrimas: Tik 401 (k) s
401 (k) planų atveju IRS nustato labai kompensuojamų darbuotojų įmokų apribojimus. Šios taisyklės, vadinamos nediskriminaciniu testavimu, yra skirtos skatinti vienodą dalyvavimą visuose kompensacijų lygiuose.
Naujas įstatymas, kuris įsigaliojo 2020 m. Pradžioje, leidžia dirbantiems žmonėms prisidėti prie IRA nepriklausomai nuo amžiaus. Paskirties amžius 70 1/2 lieka galioti 2019 mokestiniais metais.
Kad 401 (k) planas išlaikytų savo kvalifikuotą statusą, didelių, daugiau nei 120 000 USD, atlyginimus uždirbančių darbuotojų įmokos neturi viršyti tam tikro procento nuo kitų darbuotojų vidutinio įnašo.
Tai skatina aukštesnio lygio darbuotojus, tokius kaip vadovai ir vadovai, paskatinti dalyvauti plano sudaryme tarp rango ir bylos. Didėjant vidutiniam nuolatinio darbuotojo įnašui, padidėja suma, už kurią darbuotojams leidžiama mokėti didesnes kompensacijas, iki metinės maksimalios sumos.
IRA įnašo ribos
2019 ir 2020 mokestiniais metais IRA sąskaitų investuotojams, jaunesniems nei 50 metų, maksimali įmoka yra 6000 USD arba 100% jų kompensacijos, atsižvelgiant į tai, kuri suma mažesnė. 50 metų ir vyresni asmenys gali mokėti papildomą įmoką iki 1000 USD per metus.
Kaip ir 401 (k) planuose, metinės IRA įmokų ribos taikomos visoms to paties asmens turimoms sąskaitoms. Jei turite ir tradicinę, ir Roth IRA, visas jūsų įnašas į abi sąskaitas negali viršyti 6000 USD arba 7000 USD, jei jums 50 ar daugiau.
Žaidimų lauko išlyginimas
Kadangi IRA nėra siūlomos per darbdavius, IRA nėra taikomas 401 (k) įmokoms taikomas nediskriminavimo tikrinimo būdas.
Tačiau IRA buvo sukurtos siekiant paskatinti vidutinį darbuotoją taupyti pensijai, o ne kaip dar vieną turtingų asmenų mokesčių prieglobstį. Norint išvengti nesąžiningos naudos turtuoliams, įmokos į tradicinę IRA, kurios yra neapmokestinamos, gali būti sumažintos, jei sąskaitos savininkui ar sutuoktiniui taikomas darbdavio remiamas planas arba jei jų bendros pajamos viršija tam tikrą sumą.
Be to, laipsniškai atsisakoma Roth IRA įmokų žmonėms, kurie viršija tam tikrą sumą. 2020 m. Vienas asmuo, kurio pakoreguotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) yra didesnės nei 124 000 USD (2019 m. - 122 000 USD), arba santuokos, kurios kartu pateikia bylas ir kurių pajamos viršija 196 000 USD (2019 m. - 193 000 USD), gali mokėti tik sumažintas įmokas. Asmenys, uždirbantys daugiau nei 139 000 USD (2019 m. - 137 000 USD), ir poros, uždirbančios daugiau nei 206 000 USD (2019 m. - 203 000 USD), iš viso neturi teisės prisidėti prie Roth IRA.
