Kas yra pasitraukimo kreditai: pensijų planas?
Pašalinimo kreditas pensijų plane reiškia asmens pensinio turto dalį kvalifikuotame pensijų plane, kurią darbuotojas turi teisę atsiimti išeidamas iš darbo.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pašalinimo kreditas pensijų plane reiškia darbuotojo išėjimo į pensiją turto dalį kvalifikuotame pensijų plane, kurią darbuotojas turi teisę atsiimti išeidamas iš darbo. Ar turite vyriausybės remiamą planą, ar privačiame sektoriuje, svarbu žinoti savo galimybes ir įsipareigojimus prieš imant lėšas iš savo pensijos sąskaitos.
Išmokimo kreditų supratimas: Pensijų planas
Pensijų planų kontekste pasitraukimo kreditai apibūdina kvalifikuoto pensijų plano dalyvio-darbuotojo teises atsiimti savo turto dalį ir, jei taikoma, dalį darbdavio įmokų jiems pasitraukus iš šio darbo. Pagal daugumą pensijų planų tiek darbdavys, tiek darbuotojas periodiškai moka įmokas į fondą, kurį naudoja visi tinkami darbuotojai.
Apie paskirstymus
Kiekvienas asmuo turi sąskaitą tame fonde, ir keli darbdaviai gali dalyvauti viename pensijų fonde. Kai tinkamas darbuotojas sulaukia pensinio amžiaus, jis turi teisę į periodinį paskirstymą, kuris paprastai yra lygus jų procentų daliai priešpensinio amžiaus. Darbuotojui, kuris išeina iš įmonės anksčiau nei sulaukus pensinio amžiaus, tikėtina, kad bus iš dalies paskirstomos jų pensijų lėšos, atsižvelgiant į darbdavio nustatytas taisykles ir planą.
Jei ketinate palikti savo darbą, įsitikinkite, kad sukaupėte savo pensijų fondus į kitą kvalifikuotą pensijų sąskaitą, nes IRS imasi baudos nuo lėšų, kurios nėra dedamos į neapmokestinamą sąskaitą.
Pasitraukimo kreditai: Pensijų planas iki išėjimo į pensiją
Kai darbuotojas išeina iš įmonės iki senatvės pensijos amžiaus, įvairūs veiksniai lemia, kokiu mastu jie turi teisę į savo pensijos likutį. Svarbiausias iš jų yra teisių įgyti statusas. Vesting reiškia, kokiu mastu darbuotojas gali valdyti savo pensinį turtą.
Daugeliu atvejų darbuotojų įmokos mokamos nedelsiant, o darbuotojai, kurių kadencija ilgesnė, turės teisę į didesnę darbdavių įmokų dalį.
Pasikeitimų svarba
Dėl daugumos pensijų fondų neapmokestinimo statuso išeinantys darbuotojai visada turėtų pervesti šias lėšas į kvalifikuotą individualią pensijų sąskaitą (IRA), kurią administruoja kvalifikuota finansų įstaiga. Vidaus mokesčių tarnyba (IRS) taiko baudas už lėšas, kurios nėra dedamos į neapmokestinamą sąskaitą.
IRS gali atsižvelgti į kai kuriuos ypatingus atvejus, tokius kaip mirtis ar negalia, suteikdama išimtis šiems reikalavimams. Kitos galimos išimtys yra tam tikros ekstremalios medicinos išlaidos arba ankstesnio permokėto mokesčio pataisymai.
Taisyklės, reglamentuojančios kreditavimo nutraukimą
Viešojo sektoriaus pensijoms pašalinimo taisyklės nustatomos kiekviena valstybė atskirai. Privačioms pensijoms taikomos taisyklės, išdėstytos 1974 m. Darbuotojų pensijų pajamų apsaugos įstatyme (ERISA). ERISA ir vėlesnės mokesčių taisyklės apibūdina sudėtingą politikos sistemą, susijusią su daugybe nustatytų išmokų ir įmokų planų variantų suteikimo ir panaikinimo.
Be ERISA gairių, darbdaviai gali savo nuožiūra susikurti savo planus pagal savo poreikius. Išeinant iš įmonės, protinga apsvarstyti savo poreikius, informuojant apie savo galimybes ir įsipareigojimus, susijusius su pasitraukimu iš kvalifikuotų pensijų planų.
Du pagrindiniai kvalifikuotų pensijų planai
Nustatytų išmokų planas yra labiausiai paplitęs pensijų plano tipas. Nustatytų išmokų planas yra darbdavio remiamas išėjimo į pensiją planas, kuriame išmokos darbuotojams apskaičiuojamos naudojant formulę, kurioje atsižvelgiama į kelis veiksnius, tokius kaip darbo stažas ir atlyginimo istorija. Nustatytų išmokų planai garantuoja pensininkams nustatytą grynųjų pinigų paskirstymą išeinant į pensiją. Kadangi darbdavys yra atsakingas už investavimo sprendimų priėmimą ir plano investicijų valdymą, darbdavys prisiima visą investavimo ir planavimo riziką.
Nustatytų įmokų plane, pvz., 401 straipsnio k punkte ar 403 straipsnio b punkte, darbuotojai į sąskaitą, skirtą jų pensijoms finansuoti, perveda fiksuotą sumą arba procentą nuo savo atlyginimų. Kartais remianti įmonė kaip papildomą naudą suderins dalį darbuotojų įmokų.
Nustatytų įmokų planą paprastai sudaro investicijos, kurias darbuotojas pasirenka iš parengto pasirinkimo galimybių sąrašo, kurį dažnai sudaro investiciniai fondai. Negalima žinoti, kiek nustatytų įmokų planas galiausiai duos darbuotojui išeinant į pensiją, nes įmokų dydis gali keistis, o investicijų grąža gali didėti ir mažėti.
